گزارش حسابرسي معاونت فني و عمراني شهرداري تهران براي سال مالي منتهي به 1393/12/29

گزارش حسابرسي معاونت فني و عمراني شهرداري تهران براي سال مالي منتهي به 1393/12/29

ماده واحده:

در اجراي بند (ج) ماده چهل و چهارم (44) آيين‌نامه مالي شهرداري‌ها و بند سي‌ام (30) ماده هشتادم (80) قانون تشكيلات، وظايف و انتخابات شوراهاي اسلامي كشور و انتخاب شهرداران مصوب 1375/3/1 و اصلاحات بعدي آن، گزارش حسابرس منتخب شوراي اسلامي شهر تهران در خصوص بررسي صورت‌هاي مالي معاونت فني و عمراني شهرداري تهران در سال مالي منتهي به 1393/12/29 مشتمل بر نود و شش (96) برگ گزارش و جداول پيوست كه جزء لاينفك اين مصوبه و ممهور به مهر شوراي اسلامي شهر تهران مي‌باشد، به عنوان سند حسابرسي سال 1393 معاونت فني و عمراني شهرداري تهران مورد بررسي قرار گرفت و شورا پس از استماع گزارش حسابرس و پاسخ‌هاي شهرداري تهران تكاليف زير را در اعلام موارد نقض و تخلف بر اساس مقررات قانوني مصوب نمود.

الف) معاونت فني و عمراني شهرداري تهران مكلف است:

1- ظرف مدت يك ماه توضيحات خود درخصوص آخرين وضعيت اقدامات صورت گرفته جهت وصول اقلام راكد و بدون گردش ذيل حساب‌هاي دريافتني عملياتي را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

2- ظرف مدت يك ماه توضيحات خود در خصوص آخرين وضعيت اقدامات انجام شده و وضعيت وجوه پرداختي بابت احداث كتابخانه دانشگاه اميركبير را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

3- ظرف مدت يك ماه توضيحات خود درخصوص آخرين وضعيت و اقدامات انجام شده جهت وصول اسناد دريافتني نكولي به مبلغ 70/000 ميليون ريال از آقاي حسين حسيني بابت واگذاري ملك پلاك ثبتي واقع در شهرك گلستان را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

4- ظرف مدت يك ماه توضيحات خود درخصوص ابهامات مطرح شده پيرامون مانده حساب‌هاي شركت يادمان سازه بابت پروژه برج ميلاد تهران، شامل عدم تسويه‎ مانده حساب‌ها، عدم رعايت الزامات استانداردهاي حسابداري و عدم ارائه‌ تأييديه‎ حسابرسي و صورت تطبيق حساب‌هاي في‌مابين را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

5- نسبت به اصلاح صورت‌هاي مالي بابت انعكاس پروژه‌هاي در جريان تكميل اقدام نمايد.

6- ظرف مدت يك ماه توضيحات خود در خصوص وضعيت زمين موسوم به نيكنام (واقع در خيابان دروديان) و دلايل عدم ارائه‌ اسناد و مدارك مربوطه به حسابرس منتخب را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

7- ظرف مدت يك ماه برنامه‌ خود در خصوص تسويه بدهي به سازمان مهندسي و عمران شهرداري تهران و دلايل عدم ارائه‌ تأييديه‌ حسابرسي را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

8- ظرف مدت يك ماه توضيحات خود در خصوص برنامه فعلي و علت عدم تسويه‌ بدهي‌هاي سنواتي ذيل حساب‌هاي پرداختني عملياتي در سال‌هاي پيشين را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

9- ظرف مدت يك ماه توضيحات خود در خصوص ابهامات مطرح شده در رابطه با مبادلات صورت گرفته با شركت جنرال مكانيك و دلايل عدم ارائه‌ مدارك و مستندات لازم در خصوص متراژهاي دقيق واگذاري و مبايعه‌نامه و ارزش كارشناسي‌ها را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

10- ضمن اصلاح صورت‌هاي مالي بابت ثبت نادرست هزينه‌هاي عمراني انجام شده در سال مورد رسيدگي و سال‌هاي گذشته ظرف مدت يك ماه توضيحات خود در خصوص دلايل اين نحوه‌ ثبت نادرست و اقدامات انجام شده جهت تصحيح اين رويه را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

11- ظرف مدت يك ماه توضيحات خود در خصوص دلايل عدم ارائه‌ صورت ريز پروژه‌هاي در جريان تكميل عمومي به تفكيك مشخصات مربوطه شامل: نام پيمانكار، شماره قرارداد، تاريخ قرارداد، موضوع، درصد پيشرفت فيزيكي و ساير مشخصات مورد نياز را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

12- ظرف مدت يك ماه توضيحات خود در خصوص دلايل عدم رعايت استانداردهاي حسابداري شامل عدم تهيه صورت تطبيق سود عملياتي بر اساس استانداردهاي حسابداري و عدم افشاء مناسب و صحيح صورت تطبيق سود عملياتي، افشاي ناكافي در خصوص دارايي‌هاي در دست تكميل، عدم افشاء وضعيت بدهي در تاريخ تاييد صورت‌هاي مالي و عدم افشاء معاملات با اشخاص وابسته را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

13- ظرف مدت يك ماه توضيحات خود در خصوص دلايل عدم ارائه‌ ساختار سازماني به حسابرس منتخب را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

14- ظرف مدت يك ماه توضيحات خود در خصوص دلايل عدم رعايت مواد 45 و 46 آئين‌نامه مالي شهرداري‌ها را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

15- به همراه شهرداري تهران و شوراي اسلامي شهر تهران نسبت به همكاري لازم با موسسات حسابرسي و ايجاد دسترسي به دفتر انديكاتور و ارائه صورت جلسات شوراي اسلامي شهر تهران و شهرداري تهران اقدام نمايند

16- در خصوص عدم ارائه‌ گزارش حسابرسي داخلي به شوراي اسلامي شهر تهران پاسخگو باشد.

17- ظرف مدت يك ماه گزارش حسابرس داخلي خود را در اختيار شوراي اسلامي شهر تهران قرار دهد.

18- ظرف مدت يك ماه توضيحات خود در خصوص دلايل عدم رعايت تبصره 43 بودجه مصوب شوراي اسلامي شهرتهران را به شورا ارائه نمايد.

19- ظرف مدت يك ماه توضيحات خود در خصوص دلايل عدم رعايت تبصره 33 بودجه مصوب شوراي اسلامي شهر تهران را به شورا ارائه نمايد.

ب ) شهرداري تهران موظف است:

1- تا پايان برنامه سوم توسعه شهر تهران با هدف ايجاد شفافيت و افزايش بهره‌وري، نسبت به اصلاح نظام مديريت پروژه و نحوه‌ حسابداري پروژه‌هاي شهر تهران اقدام نمايد.

2- به منظور انعكاس كامل عمليات و تجزيه و تحليل ارقام صورت‌هاي مالي، ثبت هزينه حقوق و دستمزد و مزاياي پرسنل در دفاتر و صورت درآمد و هزينه، با تهيه و در اختيار قرار دادن هزينه‌هاي پرسنلي مربوط به معاونت‌ها، همكاري لازم با موسسات حسابرسي داشته باشد.

3- ظرف مدت يك سال نسبت به سامان‌بخشي و منطقي كردن نحوه‌ پرداخت اضافه‌كاري به كاركنان اقدام نمايد و نتيجه را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

4- تا پايان برنامه سوم توسعه شهر تهران با هدف ايجاد شفافيت و افزايش بهره‌وري، نسبت به اصلاح نظام مديريت پروژه و نحوه‌ حسابداري پروژه‌هاي شهر تهران اقدام نمايد.

5- با توجه به حجم بالاي تأييديه‌هاي پاسخ داده نشده، ظرف مدت يك سال با ايجاد تمهيدات لازم از ميزان تاييديه‌هاي پاسخ داده نشده بكاهد.

6- با تدوين و اجراي دستورالعمل‌هاي لازم نسبت به رعايت الزامات استانداردهاي حسابداري در واحدهاي زيرمجموعه‌ خود اطمينان حاصل كند.

7- ظرف مدت يك سال دستورالعمل‌هاي لازم جهت افشاي معاملات با اشخاص وابسته را تهيه نمايد.

8- به منظور عمل به تكاليف قانوني در واحدهاي ذيربط، اقدام به نظارت‌هاي لازم در خصوص قراردادهاي منعقد شده با ترك تشريفات كرده و گزارش اقدامات انجام شده را ظرف مدت سه ماه به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه دهد.

9- نظر به اهميت موضوع شناسايي و نگهداري از اموال عمومي ظرف مدت يك سال نسبت به اصلاح و ارتقاي نظام حفظ و نگهداري از اماكن و دارايي‌ها اقدام نمايد و گزارش اين اقدامات را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه دهد.

10- با تهيه‌ دستورالعمل‌هاي مناسب و نظارت بر حسن اجراي آن‌ها نسبت به رعايت مواد 12، 18، 35، 36 و 43 آئين‌نامه اجرائي قانون مبارزه با پولشويي اطمينان حاصل نمايد.

11- با تهيه‌ دستورالعمل‌هاي مناسب و نظارت بر اجراي آن‌ها نسبت به رعايت مفاد بند (ب) ماده 3 و تبصره يك و تبصره دو آن، ماده 21 و تبصره‌هاي آن و ماده 22 قانون ارتقاء سلامت اداري و مقابله با فساد اطمينان حاصل نمايد.

12- چنانچه با بررسي‌هاي بعدي مشخص شود موارد تخلفات تذكر داده شده توسط حسابرس محترم به قوت خود باقي مانده است، شهرداري تهران موظف است موارد را به مرجع صالحه اعلام و پيگيري قضايي يا ارجاع به هيأت تخلفات اداري صورت پذيرد.

ج) شوراي اسلامي شهر تهران موظف است:

1- با توجه به تناسب ماده بيست و چهارم (24) آئين‌نامه مالي شهرداري‌ها با مباني حسابداري نقدي، اصلاح اين ماده مدنظر شورا قرار داشته و اين خواسته از طريق مجلس شوراي اسلامي يا شوراي عالي استان‌ها پيگيري شود.

2- كميسيون برنامه و بودجه شورا پس از دريافت گزارش‌هاي تكاليف مندرج در اين مصوبه نسبت به بررسي موضوع اقدام و نتيجه را حداكثر ظرف مدت يك ماه به شورا ارائه نمايد.

د) حسابرس منتخب شورا موظف است:

- نسبت به اصلاح نگارش بند نهم (9) گزارش حسابرسي اقدام نمايد.