گزارش حسابرسي سال مالي 1394 سازمان عمراني مناطق شهرداري تهران

گزارش حسابرسي سال مالي 1394 سازمان عمراني مناطق شهرداري تهران

ماده واحده:

در اجراي بندهاي (ب) و (ج) ماده چهل و چهار (44) آيين‌نامه مالي شهرداري‌ها و بند سي‌ام (30) ماده هشتاد (80) قانون تشكيلات، وظايف و انتخابات شوراهاي اسلامي كشور و انتخاب شهرداران مصوب 1375/3/1 و اصلاحات بعدي آن، گزارش حسابرس منتخب شوراي اسلامي شهر تهران در خصوص بررسي صورت‌هاي مالي سازمان عمراني مناطق در سال مالي منتهي به 1394/12/29 مشتمل بر 38 برگ گزارش و جداول پيوست كه جزء لاينفك اين مصوبه و ممهور به مهر شوراي اسلامي شهر تهران مي‌باشد، به عنوان سند حسابرسي سال 1394 سازمان عمراني مناطق مورد بررسي قرار گرفت و شورا پس از استماع گزارش حسابرس و پاسخ‌هاي شهرداري تهران تكاليف زير را در اعلام موارد نقض و تخلف بر اساس مقررات قانوني مصوب نمود.

الف) سازمان عمراني مناطق مكلف است؛

1- حداكثر ظرف مدت سه ماه توضيحات و مستندات خود را در خصوص:

1-1- آخرين وضعيت بدهي مالياتي و تعلق معافيت مالياتي و اقدامات انجام شده جهت استفاده از اين معافيت

1-2- دلايل عدم ارائه بخشي از تأييده‌هاي درخواستي و مغايرت نامساعد تاييديه اخذ شده با مانده دفاتر شركت

1-3- آخرين وضعيت و اقدامات انجام شده جهت تعيين تكليف اسناد دريافتني واخواستي و اسناد دريافتني سررسيد گذشته ذيل سرفصل حساب ها و اسناد دريافتني تجاري

1-4- آخرين وضعيت و اقدامات انجام شده جهت تعيين تكليف اقلام راكد و انتقال ذيل سرفصل حساب‌هاي دريافتني تجاري و غير تجاري و پيش پرداخت‌ها و سرفصل حساب‌هاي پرداختني تجاري و غير تجاري و پيش دريافت‌ها

1-5- آخرين وضعيت و اقدام‌هاي صورت گرفته جهت اصلاح سيستم محاسبه‌ي تمام شده‌ خدمات

1-6- دلايل عدم ارائه‌ اسناد مالكيت 7 دستگاه از وسائط نقليه و ساختمان‌هاي سازمان (موضوع بند 10 گزارش حسابرسي)

1-7- آخرين وضعيت بدهي‌هاي احتمالي سازمان (اقلام مربوط به اسناد انتظامي انتقالي از شركت‌هاي در حال تصفيه) و اقدامات انجام شده جهت تعيين تكليف اين بدهي‌ها و دلايل عدم ارائه‌ اسناد مربوطه

1-8- آخرين وضعيت پوشش بيمه‌اي دارايي‌هاي نگهداري شده براي فروش و بروز رساني سيستم اموال سازمان و دلايل تعلل در اجراي اين دو مهم

1-9- عدم رعايت مفاد مواد 11 و 23 اساسنامه سازمان

1-10- عدم رعايت مفاد تبصره‌هاي 1 و 31 بودجه سال 1394 شهرداري تهران و مفاد مواد 13، 16، 35، 34 ، 28 ، 23 ، 17 ، 38 بخشنامه الزامات اجراي بودجه، امور مالي و حسابرسي شهرداري تهران

1-11- عدم رعايت مفاد ماده 36 شرايط عمومي پيمان

1-12- عدم رعايت مفاد برخي از مواد آئين‌نامه تنخواه (تنخواه در خصوص برآورد و تعيين سقف تنخواه، اخذ تضمين كافي از تنخواه‌گردان و تسويه تنخواه تا تاريخ 25 اسفند هر سال) و عدم استفاده از آيين‌نامه مالي و معاملاتي سازمان‌هاي تابعه شهرداري تهران مصوب آذر ماه 1389 شوراي اسلامي شهر تهران،

1-13- عدم رعايت مفاد ماده 2 آيين‌نامه، راهكارهاي افزايش ضمانت اجرايي و تقويت حسابرسي

1-14- دلايل فقدان دفاتر اعتبارات

را در اختيار حسابرس منتخب شورا و شوراي اسلامي شهر تهران قرار دهد.

2- نسبت به اعمال اصلاحات در حساب‌هاي انتظامي به منظور تعديل كامل از بابت اسناد تضميني راكد و مبادله شده في‌مابين با ساير اشخاص اقدام و نتايج آن را حداكثر ظرف مدت سه ماه به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

ب ) شهرداري تهران موظف است:

1- ظرف مدت سه ماه توضيحات خود در خصوص اقدامات انجام شده و برنامه مد نظر جهت ارتقاي سيستم محاسبه بهاي تمام شده خدمات مورد استفاده در شركت‌ها، سازمان‌ها و واحدهاي تابعه و وابسته را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

2- ظرف مدت سه ماه توضيحات خود در خصوص اقدامات انجام شده و برنامه مد نظر جهت اطمينان از:

2-1- رعايت مفاد اساسنامه

2-2- رعايت مفاد احكام بودجه‌ مصوب و بخشنامه الزامات اجراي بودجه، امور مالي و حسابرسي شهرداري تهران

2-3- رعايت مفاد ماده 36 شرايط عمومي پيمان

2-4- اجراي آئين نامه تنخواه و آيين‌نامه مالي و معاملاتي سازمان‌هاي تابعه شهرداري تهران مصوب آذر ماه 1389 شوراي اسلامي شهر تهران

2-5- اجراي مفاد آيين‌نامه راهكارهاي افزايش ضمانت اجرايي و تقويت حسابرسي

از سوي سازمان‌ها و شركت‌هاي تابعه و وابسته را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

3- با تهيه‌ دستورالعمل‌هاي مناسب و نظارت بر حسن اجراي آن‌ها نسبت به رعايت آئين‌نامه اجرائي قانون مبارزه با پولشوئي اطمينان حاصل نمايد.

4- سازمان بازرسي شهرداري تهران مكلف است حداكثر ظرف مدت سه ماه نسبت به رسيدگي به انحرافات و تخلفات مطرح شده در گزارش حسابرس منتخب شورا اقدام و متخلفين را به مراجع قضايي و هيئت‌هاي رسيدگي به تخلفات اداري معرفي و نتيجه را به شوراي اسلامي شهر تهران گزارش نمايد.