گزارش حسابرسي سال مالي 1400 شهرداري منطقه 14

گزارش حسابرسي سال مالي 1400 شهرداري منطقه 14

ماده‌ واحده:

در اجراي بند (ج) ماده (44) آيين‌نامه مالي شهرداري‌ها و بند (30) ماده (80) قانون تشكيلات، وظايف و انتخابات شوراهاي اسلامي كشور و انتخاب شهرداران مصوب 1/3/1375 و اصلاحات بعدي آن، گزارش حسابرس منتخب شوراي اسلامي شهر تهران در خصوص بررسي صورت مالي سال 1400 شهرداري منطقه 14 كه جزء لاينفك اين مصوبه و ممهور به مهر شوراي اسلامي شهر تهران مي‌باشد به عنوان سند حسابرسي سال 1400 شهرداري مذكور مورد بررسي قرار گرفت و شورا پس از استماع گزارش حسابرس و پاسخ‌هاي شهرداري تهران تكاليف زير را براساس مقررات قانوني مصوب نمود:

الف. شهرداري منطقه 14 مكلف است موارد زير را به انجام رساند:

1. شهرداري تهران موظف به رعايت مفاد تبصره 2 ماده 78 قانون شهرداري‌ها «بنام سپرده يا امانت به شهرداري» مي‌باشد كه اين مهم توسط منطقه فوق‌الذكر صورت نپذيرفته، لذا شايسته است علت عدم واريز مانده سرفصل سپرده‌هاي پرداختني را به كميسيون بودجه گزارش نمايد.

2. شهرداري تهران موظف است علت عدم تعيين تكليف حساب‌هاي بانكي راكد و كم‌گردش را گزارش نمايد.

3. شهرداري تهران موظف به رسيدگي موضوع حساب تنخواه‌گردان (تعيين سقف، احكام انتصاب تنخواه‌داران، اسناد حسابداري، صورت ريز) مي‌باشد.

4. شهرداري تهران موظف به تعيين تكليف اقلام راكد و سنواتي حساب‌هاي دريافتني عملياتي به مبلغ 203,179 ميليون ريال (عمدتاً مربوط به مجتبي بناء طهراني و شركا، شركت آب و فاضلاب، عمران سازان كالار، سازمان تأمين اجتماعي، محمدرضا زارعي و... و مطالبات راكد ساير دريافتني‌ها عمدتاً مربوط به ناحيه مقاوت بسيج شهيد محلاتي) مي‌باشد.

5. شهرداري تهران مكلف به ارائه صورت‌هاي ريز بدهي مؤديان بابت درآمدهاي عملياتي مستمر شامل عوارض نوسازي، پسماند و كسب و پيشه به مبلغ 1.436.330 ميليون ريال مي‌باشد.

6. شهرداري تهران موظف است نسبت به تعيين تكليف امور مربوط ماليات اقدام نمايد.

7. شهرداري تهران موظف به طراحي سيستم كنترل‌هاي داخلي جهت ثبت و پيگيري اسناد دريافتني وصول، نكول، استرداد، محاسبه جريمه و... شده مي‌باشد.

8. با توجه به عدم وصول مطالبات سنواتي، شهرداري تهران موظف است نسبت به طراحي سيستم مدون جهت بررسي صورت ريز، تعيين ميزان ذخيره و تجزيه سني مطالبات اقدام نمايد.

9. شهرداري تهران موظف به طراحي سيستم كنترل‌هاي داخلي در خصوص ثبت و پيگيري موجودي اجناس جهت صحت موجودي‌ها و كنترل مغايرت‌هاي احتمالي با واحد مالي مي‌باشد.

10. شهرداري تهران مكلف به ارائه اطلاعات كامل در خصوص به مبلغ 34،687 ميليون ريال مانده موجودي اراضي قابل واگذاري و موجودي واحدهاي ساخته‌شده به مبلغ 14،410 ميليون ريال مي‌باشد.

11. شهرداري تهران ملزم به تعيين تكليف پوشش بيمه‌اي موجودي‌ها مي‌باشد.

12. شهرداري تهران موظف به فراهم ساختن امكان مشاهده عيني اسناد مالكيت و ساختمان‌هاي منطقه جهت كنترل و ثبت دارايي‌ها ثابت مشهود مي‌باشد.

13. شهرداري تهران موظف به ارائه مدارك و مستندات دارايي‌هاي ثابت در جريان به مبلغ 87،669 ميليون ريال شامل پروژه‌هاي توسعه و تجهيز سراي محله دژكام و فرزانه، ساختمان اسكان كارگري ناحيه 5، پروژه سراي محله تاكسيراني و پايگاه مديريت بحران ناحيه 1 و هم‌چنين موظف به طراحي سيستم مدون جهت كنترل پروژه‌ها، ثبت و پيگيري مخارج و برآوردهاي ريالي و مقداري و... مي‌باشد.

14. شهرداري تهران موظف به تدوين آيين‌نامه مدون جهت شناسايي و ثبت شوارع متروكه در دفاتر و سيستم اموال مي‌باشد.

15. شهرداري تهران موظف به تعيين تكليف وضعيت پروژه‌هاي مشاركتي پارك كودك، مجموعه تجاري تفريحي باغ گيوي مي‌باشد.

16. شهرداري تهران موظف به تعيين تكليف اقلام راكد و سنواتي پرداختني تجاري مبلغ 368،465 ميليون ريال و غيرتجاري به مبلغ 128،637 ميليون ريال مي‌باشد.

17. شهرداري تهران موظف به ارائه صورت ريز ديون ارسالي به مؤسسه حسابرسي و هم‌چنين مشخص نمودن نحوه انتخاب و بررسي و اولويت‌بندي مالكين املاك معارض به جهت پرداخت ديون و جرائم مي‌باشد.

18. شهرداري تهران موظف به ارائه گزارش در خصوص علت مغايرت سيستم بهاي تمام‌شده فاينانس در دفاتر حسابداري مي‌باشد.

19. با توجه به مغايرت بين سيستم مالي و سيستم درآمدي شهرداري تهران موظف به طراحي سيستم مدون و يكپارچه جهت بررسي و ثبت و تطبيق اطلاعات في‌مابين واحدهاي شهرسازي با درآمدها و امور مالي مي‌باشد.

20. شهرداري تهران موظف به ارائه گزارش درآمدهاي غيرمستمر عوارض مازاد تراكم، درآمد حاصل از جمع‌آوري و فروش زباله، درآمد حاصر از تغيير كاربري، عوارض حذف پاركينگ و... مي‌باشد.

21. شهرداري تهران موظف است علت عدم ارائه اطلاعات درآمد حاصل از قراردادهاي اجاره، فهرست و مشخصات املاك و مستغلات اجاره داده شده و فهرست مستأجرين، گزارش دهد.

ب. شهرداري تهران (شهرداري منطقه 14) موظف است پس از لازم‌الاجرا شدن اين مصوبه ظرف مدت يك (1) ماه نسبت به تشكيل كارگروه ويژه جهت رفع نواقص و اشكالات مطرح‌شده در گزارش‌هاي حسابرسي فوق‌الذكر با توجه به بندهاي تكليفي مندرج در بند (الف) اقدام و گزارش نهايي را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد و هم‌چنين جهت اطلاع‌رساني عمومي در سامانه شفافيت بارگذاري نمايد.