تعيين سياست‌هاي تدوين بودجه سال 1390 شهرداري تهران و سازمان‌ها و موسسات تابعه

ماده يكم (1):
شهرداري تهران مكلف است لايحه پيشنهادي بودجه سال 1390 شهرداري و سازمان‌ها و شركت تابعه را با رعايت سياست‌هاي ذيل و بر اساس دستورالعمل‌ها و فرم‌هاي پيوست () كه جزء لاينفك اين مصوبه مي‌باشند در چارچوب وظايف و مأموريت‌هاي قانوني شهرداري و با لحاظ كليه قوانين و مقررات موضوعه و با رعايت دستور‌العمل‌هاي ابلاغي وزارت كشور حداكثر تا پايان دي‌ماه سال 1389 تهيه و جهت تصويب به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

الف ـ تدوين برنامه عملياتي سال 1390 شهرداري تهران و سازمان‌ها و شركت‌هاي تابعه با رعايت برنامه مصوب پنج ساله شهرداري تهران و با استناد به تبصره پنجم ذيل ماده واحده مصوبه «تعيين سلسله مراتب و فرآيند نظام برنامه‌ريزي و طرح‌هاي توسعه شهري» و در چارچوب مفاد اسناد فرادستي نظام برنامه‌ريزي شهري (سند چشم‌انداز تهران، سند طرح‌هاي جامع و تفصيلي شهر تهران) براي شهرداري و كليه واحدهاي اجرايي ذي‌ربط (اعم از واحدهاي ستادي مناطق 22 گانه، سازمان‌ها و شركت‌هاي تابعه) با لحاظ سطوح مختلف جغرافيايي (محلي، منطقه‌اي، شهري، فرا شهري) و تأكيد بر استفاده از قابليت‌هاي مشاركت‌هاي مردمي اعم از نهادهاي مردمي و عموم شهروندان.

ب ـ رعايت كليه مصوبات شوراي اسلامي شهر تهران از ابتداي دوره فعاليت تاكنون به ويژه مصوبات سال 1389 كه داراي بار مالي مي باشند.

ج ـ رعايت سياست‌هاي عمومي كشور مبني بر توجه به حوزه‌هاي فرهنگي و اجتماعي و تقويت رويكرد فرهنگي، اجتماعي تمامي فعاليت‌هاي عمومي، خدماتي با لحاظ مأموريت فرهنگي اجتماعي شهرداري تهران در چارچوب برنامه پنج‌ساله مصوب شهرداري تهران و قوانين و مقررات موضوعه.

تبصره:
برگزاري همايش‌ها و گردهمايي‌ها در چارچوب برنامه‌هاي فرهنگي، اجتماعي شهرداري و سازمان‌ها و شركت‌هاي تابعه مي‌بايد حسب ضرورت بوده و با رعايت صرفه‌جويي و در حداقل ممكن صورت پذيرد.

د ـ تدوين و ارائه بودجه عمومي سال 1390 در قالب فرم‌هاي پيوست اين مصوبه در چارچوب جداول منابع و مصارف كه بخش مصارف به دو شكل هزينه‌اي شامل هزينه‌هاي جاري و نگهداري (پروژه‌هاي مستمر در بودجه عمراني سنوات قبل) و سرمايه‌اي ( شامل پروژه‌هاي عمراني غير مستمر در بودجه عمراني سنوات قبل) مي‌باشد.

تبصره:
علاوه بر بودجه عمومي شهرداري و بودجه سازمان‌ها و شركت‌هاي تابعه، بودجه راهنمايي و رانندگي به عنوان بخشي از بودجه سال 1390 و بر اساس مفاد اين مصوبه مي‌بايد تهيه و ارائه شود.

هـ ـ تأكيد بر شفافيت سند بودجه در رابطه با انواع هزينه‌ها، كمك‌هاي هزينه‌اي و سرمايه‌اي، منابع مالي و نيز عملكرد و اهداف پروژه‌ها.

و ـ با عنايت به عملكرد تبصره بيستم مصوبه بودجه سال 1389 شهرداري تهران، در پيشنهاد پروژه‌هاي مطالعاتي (بنيادي / كاربردي) بايد از تداخل و تكرار پروژه‌هاي مذكور به طور كامل پرهيز شود.

تبصره:
شهرداري تهران موظف است در چارچوب تكاليف مطالعاتي تعيين‌شده در سند طرح جامع و برنامه مصوب 5 ساله اول شهرداري تهران نسبت به ارائه فهرست مشخصات كامل پروژه‌هاي در حال اجرا و پروژه‌هاي مطالعاتي جديد برنامه سال 1390 در قالب پيوست شماره سه (3) اين مصوبه اقدام نمايد.

ماده دوم (2):
پيوست‌هاي بودجه سال 1390 مي‌بايد به شرح ذيل در لايحه بودجه تهيه و ارائه شود:
پيوست شماره 1 : پيشنهاد طرح‌ها و پروژه‌هاي سرمايه‌اي جديد
پيوست شماره 2 : فهرست املاك قابل فروش
پيوست شماره 3 : پروژه‌هاي مطالعاتي
پيوست شماره 4 : پروژه‌هاي مشاركتي
پيوست شماره 5 : مطالبات شهرداري از سازمان‌هاي عمومي و ساير اشخاص حقيقي و حقوقي و برنامه دريافت
پيوست شماره 6 : بدهي‌هاي شهرداري به بانك‌ها و اشخاص حقيقي و حقوقي و برنامه بازپرداخت
پيوست شماره 7 : تعيين سهم هر معاونت از اعتبارات نقدي و غير نقدي
پيوست شماره 8 : كمك‌هاي هزينه‌اي و سرمايه‌اي
پيوست شماره 9 : صورت‌جلسه مشترك پروژه‌هاي سرمايه‌اي انجمن‌هاي معتمدان محلات و شهرداري‌هاي مناطق به تفكيك هر محله

ماده سوم (3):
بودجه سال 1390 شهرداري تهران مي‌بايد در 6 بخش به شرح ذيل تهيه و ارائه شود.

بخش يكم: منابع

الف ـ برآورد درآمدها و ساير منابع تأمين اعتبار با حداكثر پيش‌بيني واقع‌بينانه در سال مالي به صورت نقدي و غير نقدي قابل تحقق و تخصيص بر مبناي مصوبات شوراي اسلامي شهر تهران و ساير مراجع ذي‌صلاح با تأكيد بر درآمدهاي پايدار در چارچوب رديف‌هاي درآمدي مصوب وزارت كشور.

ب ـ عملكرد بخش منابع (درآمد و ساير منابع) هشت ماهه سال 1389 در قالب فرم شماره يك پيوست به تفكيك رديف‌هاي منابع بودجه مصوب ارائه مي‌گردد.

ج ـ در رابطه با منابع حاصل از فروش املاك و دارايي‌ها، تهيه فهرست جامعي از مشخصات املاك و دارايي‌هاي قابل فروش به عنوان پيوست شماره (2).

بخش دوم: اعتبارات هزينه اي

الف ـ تهيه اعتبارات هزينه‌اي در قالب مأموريت، برنامه و فعاليت با مدارك و اسناد پشتيبان همراه باشد. (به‌منظور فراهم‌شدن امكان پيگيري‌هاي مقايسه‌اي مي‌بايد در فرمت چهارم همراه با ريز مواد تهيه و ارائه شود.)

ب ـ اعتبارات هزينه‌اي شامل هزينه‌هاي جاري سنوات گذشته و اعتبارات نگهداري و بهره‌برداري از پروژه‌هايي است كه در سنوات قبل به‌صورت پروژه‌هاي عمراني مستمر منظور شده است. در اين بخش بايد هزينه نگهداري و بهره‌برداري از پروژه‌هايي كه در سال 1389 به بهره‌برداري مي‌رسند همراه با مشخص‌نمودن چگونگي بهره‌برداري (اعم از بخش خصوصي يا واحدهاي اجرايي) نيز منظور شوند.

ج ـ لحاظ عملكرد هشت (8) ماهه بودجه جاري و برآورد تا پايان سال 1389 (در قالب بودجه جاري مصوب فرم شماره 2 عملكرد تهيه و ارائه شود.)

د ـ هرگونه افزايش اعتبارات هزينه‌اي بايد بيانگر ظرفيت‌هاي موجود و افزايش يافته بوده، بر مبناي آمار و اطلاعات، مشخصات و شاخص‌هاي نگهداري انواع دارايي‌ها صورت گيرد.

هـ ـ به منظور احتراز از محاسبه دوباره وام‌هاي دريافتي بازپرداخت بدهي‌هاي بانك‌ها و اشخاص حقيقي و حقوقي، بايد در اعتبارات هزينه‌اي منظور شود.

و ـ تدوين بودجه هزينه‌اي با رعايت صرفه‌جويي‌هاي حاصل از «اجراي طرح مديريت سبز» مصوب هيئت وزيران به گونه‌اي كه صرفه‌جويي‌ها را به صورت شفاف به نمايش بگذارد.

بخش سوم: اعتبارات سرمايه‌اي

الف ـ تدوين اعتبارات سرمايه‌اي در قالب مأموريت، برنامه، طرح و پروژه به گونه‌اي كه برآورد حجم عمليات و هزينه واحد عمليات مبنا توجيه‌كننده اعتبارات پيشنهادي هر يك از پروژه‌ها باشد.

ب ـ عملكرد هشت (8) ماهه بودجه عمراني مصوب سال 1389 هم‌چنين برآورد عملكرد تا پايان سال 1389 در چارچوب رديف‌هاي مصوب مطابق فرم (3) پيوست تهيه و ارائه مي گردد.

ج ـ برآورد اعتبارات سال 1390 و زمان بندي اجراي طرح‌ها و پروژه‌هاي سرمايه‌اي پيشنهادي در چارچوب برنامه عملياتي يك ساله موضوع بند «الف» ماده يكم (1) اين مصوبه با اولويت پروژه‌هاي نيمه تمام و پروژه‌هايي كه كاركرد خدمات عمومي دارند، صورت خواهد گرفت به علاوه كل هزينه‌هاي اجرايي پروژه براي طول مدت اجرا شامل هزينه‌هاي پرداخت‌شده سنوات قبل، برآورد سال بودجه و مورد نياز سال‌هاي بعد در فرم‌هاي پيشنهادي منظور خواهد شد.

د ـ با در نظر گرفتن محدوديت‌هاي اقتصادي و مالي قابل پيش‌بيني، حجم تعهدات باقيمانده و بدهي‌هاي ناشي از اجراي پروژه‌هاي سرمايه‌اي در سنوات قبل، تصرف املاك اشخاص حقيقي و حقوقي، بدهي به مؤسسات مالي و اعتباري و حجم قابل توجه تعهدات پروژه‌هاي سرمايه‌اي نيمه تمام، شهرداري تهران موظف است حتي‌المقدور از پيشنهاد طرح‌ها و پروژه‌هاي سرمايه‌اي جديد خودداري نمايد. در صورت ضرورت اجراي پروژه‌هاي جديد سرمايه‌اي توجيهات و مشخصات اين قبيل طرح‌ها و پروژه‌ها در قالب پيوست شماره (1) اين مصوبه توسط معاونت تحقيقات و برنامه‌ريزي تهيه و با امضاي شهردار تهران به انضمام لايحه بودجه 1390 ارائه شود.

هـ ـ كليه طرح‌ها و پروژه‌هاي سرمايه‌اي (موضوع پيوست شماره يك بند (د) از بخش سوم اين مصوبه) كه براي سال 1390 پيشنهاد مي شوند بايد همراه با مدارك و مستندات مربوط به مالكيت زمين، دلايل توجيهي براي اجرا و مطالعات توجيهي، فني، اقتصادي، زيست‌محيطي، فرهنگي، اجتماعي (با توجه به مصوبه «الزام شهرداري تهران به انجام مطالعات توجيهي، فني، اقتصادي، زيست محيطي، فرهنگي و اجتماعي و ارائه برنامه زمان‌بندي براي كليه طرح‌ها و پروژه‌هاي شهرداري تهران» تصويبي در سي و چهارمين جلسه رسمي ـ علني ـ عادي ـ شوراي اسلامي شهر تهران منعقده به تاريخ 86/6/13 ـ ابلاغي به شماره 160/924/10359 به تاريخ 86/6/20) ارائه شوند.

و ـ مشخصات كليه طرح‌ها و پروژه‌هاي سرمايه‌اي بايد به صورت كامل و جامع شامل هزينه‌هاي مطالعاتي، هزينه‌هاي خريد و تملك اراضي و هزينه‌هاي اجرا و ساير موارد مربوط، به صورت تفكيكي و قابل كنترل، برآورد و پيش‌بيني شوند. ارائه فهرست املاك و اراضي، حجم عمليات، اقلام و واحد هزينه استاندارد و ساير مشخصات هر طرح يا پروژه همراه پيشنهاد طرح يا پروژه الزامي است.

ز ـ ارائه عملكرد مالي و فيزيكي هر يك از طرح‌ها و پروژه‌هاي سرمايه‌اي و مطالعاتي كه در سال 1389 به صورت تجميعي به تصويب رسيده‌اند تفكيك شده و در مورد چگونگي ادامه آن‌ها تعيين تكليف شود. فهرست مشخصات پروژه‌هاي متوقف شده و پروژه‌هاي ضروري اجرا شده از محل اعتبارات پيش‌بيني‌نشده در سال 1389 نيز بايد ارائه شوند.

ح ـ عناوين طرح‌ها و پروژه‌ها بايد بيانگر ماهيت عملياتي طرح يا پروژه باشد و از تداخل چند عنوان تحت قالب يك طرح يا پروژه مانند: احداث، نگهداري، تكميل، تجهيز و مانند آن‌ها خودداري شود.

ط ـ تنظيم فعاليت‌هاي عمراني و نيازها و اولويت‌بندي فعاليت‌ها در هر مرحله در چارچوب مأموريت‌هاي شهرداري تهران و در سقف اعتبارات تعيين‌شده در محله پس از بررسي در جلسه مشترك شهرداري‌هاي مناطق (نواحي) و دبير انجمن‌هاي معتمدين محلات (شوراياري()) از لحاظ امكان اجرا در قالب صورت‌جلسه مشترك مشخص شود.

بخش چهارم: بودجه مؤسسات تابعه (سازمان‌ها و شركت‌ها)

الف ـ برنامه و بودجه سازمان‌ها و شركت‌ها به تفكيك و با مشخص‌ نمودن منابع و مصارف در قالب بودجه عملياتي در چارچوب مفاد مصوبه «ساماندهي سازمان‌ها و شركت‌هاي وابسته» به عنوان بخشي از بودجه سال 1390 شهرداري تهران بايد به انضمام لايحه بودجه عمومي در قالب فرم‌هاي پيوست ارائه شود.

ب ـ در تهيه و تنظيم بودجه سازمان‌ها و شركت‌هاي تابعه مسئوليت اصلي به عهده معاونت مربوط در شهرداري تهران مي‌باشد و معاونت مالي و اداري حسب ضرورت همكاري‌هاي لازم را معمول خواهد داشت.

ج ـ هرگونه تأمين اعتبار جهت فعاليت و استمرار تعهدات سازمان‌ها و يا شركت‌هاي ادغامي و يا واگذار شده به بخش خصوصي مطابق مفاد مصوبه ساماندهي سازمان‌ها و شركت‌هاي وابسته به شهرداري تهران ـ ابلاغي به شماره 160/1188/19973 به تاريخ 87/12/13 ممنوع مي باشد.

بخش پنجم: اعتبارات راهنمايي و رانندگي
برنامه و بودجه سال 1390 راهنمايي و رانندگي تهران بزرگ به صورت جداگانه به انضمام لايحه بودجه همراه با گزارش عملكرد هشت ماهه سال 1389 سازمان مذكور با لحاظ تفكيك دقيق اعتبارات مرتبط با پروژه‌هاي سرمايه‌اي و هزينه‌هاي مورد نياز جهت امور جاري و نگهداري با هماهنگي معاونت حمل و نقل و ترافيك تهيه و پيشنهاد مي‌شود.

بخش ششم: ساير موارد

الف ـ برنامه و بودجه (سهم شهرداري تهران) پروژه‌هاي مشاركتي شهرداري تهران در كليه واحدهاي اجرايي مرتبط اعم از معاونت‌ها و مناطق بيست و دوگانه و سازمان‌ها و شركت‌هاي تابعه به صورت كامل به عنوان پيوست شماره (4) لايحه بودجه سال 1390 ارائه شود، هرگونه تغيير اعم از افزايش يا كاهش اعتبارات اين گونه پروژه‌ها كه در سال مالي 1390 به اجرا در مي‌آيند با تصويب در شوراي بازنگري و اصلاح نظامات برنامه‌ريزي و اجرايي شهرداري تهران قابل اجرا خواهد بود. شهرداري تهران موظف است مشخصات اين قبيل پروژه‌ها را در مقاطع سه ماهه به شورا گزارش نمايد.

ب ـ گزارش مطالبات به روز شده شهرداري تهران از كليه اشخاص حقيقي و حقوقي اعم از مؤسسات عمومي و خصوصي به صورت پيوست شماره (5) لايحه بودجه ارائه شود.

ج ـ ارائه تصويري شفاف از بدهي‌ها و تعهدات شهرداري تهران اعم از معوق و سررسيدهاي آتي، تعهدات ناشي از مطالبات اشخاص حقيقي و حقوقي به دليل تصرف املاك آنها، بدهي‌هاي ناشي از اصل كارمزد و جريمه مطالبات شهرداري، تعهدات ناشي از واگذاري امتياز تراكم به ازاي مطالبات اشخاص حقيقي و حقوقي، تعهدات به پيمانكاران و ساير تعهدات قانوني شهرداري تهران و برنامه تسويه آنها به صورت كامل پيوست شماره (6) ارائه شوند.

د ـ شهرداري تهران موظف است، به منظور جلوگيري از اختلال در امور حسابداري و اجرايي شماره‌گذاري (كدينگ) نظام‌هاي بودجه، حسابداري و اجرايي را مطابقت داده، اصلاحات لازم را در نظام‌هاي نرم‌افزاري هر يك از آنها انجام دهد تا در حين اجرا و عمل مشكلي پيش نيايد.

هـ ـ شهرداري تهران موظف است نظام نظارت بر اجراي بودجه هزينه‌اي و سرمايه‌اي را تدوين و تحت نظر معاون تحقيقات و برنامه‌ريزي به اجرا درآورد انجام هر نوع عملياتي خارج از عناوين مصوب در بودجه ممنوع است.

و ـ شهرداري تهران موظف است مقدمات لازم را جهت تخصيص صحيح اعتبارات اعم از نقدي و غير نقدي به عنوان طرح‌ها و پروژه‌هاي مصوب فراهم آورد. از ابتداي سال 1390 تخصيص اعتبار به صورت كلي تحت عنوان واحدهاي اجرايي ممنوع است. واحدهاي اجرايي بايد همراه با درخواست تخصيص اعتبار خود عملكرد دوره قبل تخصيص خود را در قالب فرم‌هايي كه مشخص مي‌شود ارائه نمايند و شهرداري تهران مي‌بايد صحت پرداخت‌هاي انجام‌شده در دوره قبل را تأييد نمايد.

ز ـ سهم هر معاونت از اعتبارات نقدي و غير نقدي به صورت جدولي به عنوان پيوست شماره (7) ارائه شود.

ح ـ برآورد كليه كمك‌ها به سازمان‌ها و شركت‌ها و اشخاص حقيقي و حقوقي در رديف‌هاي مشخص و در قالب پيوست شماره (8) لايحه ارائه شود.

تبصره:
شهرداري تهران (معاونت تحقيقات و برنامه‌ريزي) موظف است تا پايان شهريور ماه 1390 برنامه عملياتي سال‌هاي باقيمانده پنج ساله اول (1394 ـ 1391) خود را تهيه و تنظيم و جهت تصويب به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

ط ـ شهرداري تهران موظف است تا پايان شهريور ماه 1390 ساختار تفصيلي بودجه عملياتي خود را در كليه سطوح طراحي نمايد و فرم‌ها، دستور‌العمل‌ها، ساز كار اجرا و فرآيندهاي آن‌ را تدوين و جهت تصويب به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد. تا پس از تصويب در شورا به صورت آزمايشي در چند واحد منتخب شهرداري اجرا شود و پس از انجام اصلاحات مورد نياز، زمينه اجراي كامل آن‌ را در سال 1391 فراهم نمايد.

ي ـ شهرداري تهران موظف است تا پايان شهريور ماه 1390 نسبت به استانداردسازي كليه فعاليت‌هاي سرمايه‌اي و هزينه‌اي خود با استفاده از دفترچه فهرست بهاء اقدام و جهت تصويب به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد و پس از تصويب در برآوردهاي بودجه سال 1391 خود اعمال نمايد.