تفريغ بودجه سال 1400 شهرداري تهران

ماده واحده:
در اجراي بند دوازدهم (12) ماده هشتادم (80) قانون «تشكيلات، وظايف و انتخابات شوراهاي اسلامي كشور و انتخاب شهرداران» مصوب 1375/3/1 و اصلاحات بعدي آن گزارش حسابرس منتخب شوراي اسلامي شهر تهران در خصوص تفريغ بودجه سال 1400 شهرداري تهران مورد بررسي قرار گرفت. بودجه مصوب سال 1400 شهرداري تهران مبلغ 377,000,000,000,000 ريال مي‌باشد كه بر اساس گزارش نهايي تفريغ بودجه، مجموعه عملكرد درآمدي نقدي و غيرنقدي مبلغ 449,325,824,103,467 ريال است. از اين مبلغ، مبلغ 323,524,673,192,880 ريال نقدي و مبلغ 125,801,150,910,587 ريال درآمد غيرنقد قابل تخصيص مي‌باشد.
در مجموع از مبلغ 449,325,824,103,467 ريال صرفاً مبلغ 372,586,221,675,745 ريال درآمد نقدي و غيرنقدي قابل تخصيص بوده و مبلغ 76,739,602,427,722 ريال درآمد غيرنقد غيرقابل تخصيص بوده است.
شهرداري تهران موظف است، نسبت به اصلاح فرآيندها، ارائه گزارش‌ها، مستندات، دلايل انحراف از بودجه مصوب بر اساس گزارش حسابرس اقدام و موارد ذيل را ظرف مدت يك ماه پس از لازم‌الاجرا شدن اين مصوبه به شوراي اسلامي شهر تهران و حسابرس منتخب شورا ارائه نمايد.

الف ‌ـ بخش درآمدي:

1) درآمدهاي ناشي از عوارض عمومي:

1-1) دلايل عدم تحقق برخي از رديف‌هاي درآمد ناشي از توسعه شهر و ثبت عملكرد صفر علي‌رغم داشتن رديف مصوب (از جمله: تراكم پايه پروژه‌هاي مشاركتي، پيش‌آمدگي‌ـ اسناد تسويه خزانه مطالبات از دولت، پيش‌آمدگي پروژه‌هاي مشاركتي، ارزش بهينه پروژه‌هاي مشاركتي استفاده اعياني ساختماني پروژه‌هاي مشاركتي، عدم امكان تأمين پاركينگ مجتمع ايستگاهي و عدم تأمين پاركينگ پروژه‌هاي مشاركتي)

2-1) دلايل عدم تحقق برخي از رديف‌هاي درآمد ناشي از حمل و نقل و ثبت عملكرد صفر علي‌رغم داشتن رديف مصوب (از جمله عوارض ناشي از اجراي ماده 15 و 23، lez)

3-1) دلايل عدم تحقق برخي از رديف‌هاي درآمد ناشي از بهره‌برداري از فضاي شهر و ثبت عملكرد صفر علي‌رغم داشتن رديف مصوب (از جمله عوارض اسناد رسمي، عوارض بر مشاغل و حرف، سيار و بي‌كانون، ساير، حق بهره‌برداري پياده‌روهاي داراي شرايط فني و درآمد حاصل از فيبر نوري)

2) درآمدهاي ناشي از بهاي خدمات و درآمدهاي مؤسسات انتفاعي شهرداري، دلايل عدم تحقق درآمد بهاي خدمات ايمني و آتش‌نشاني و ثبت عملكرد صفر، علي‌رغم داشتن رديف مصوب

3) دلايل عدم تحقق درآمدهاي ناشي از كمك‌هاي اعطايي دولت و سازمان‌هاي دولتي كه علي‌رغم كاهش درآمدهاي مصوب (موضوع يارانه بليت) در اصلاحيه داراي عملكرد صفر مي‌باشد.

4) دلايل كسب درآمد از فروش اموال غيرمنقول (بهاي تمام‌شده) (وصول و تخصيص‌يافته) كه در بودجه پيش‌بيني نشده است.

5) ارائه توضيحات در خصوص دلايل عدم ارائه صورت ريز وام‌هاي دريافتي، ميزان تعهدات انتقالي به سنوات آتي از بابت اقساط سررسيد شده

ب) بخش هزينه‌اي:
ارائه توضيحات در خصوص دلايل عدم رعايت سقف كاهش و افزايش ده درصدي مقرر در ماده 28 آيين‌نامه مالي شهرداري‌ها

1) بودجه هزينه‌اي

1-1) دلايل عدم ابلاغ كل بودجه مصوب هزينه‌اي؛ اعتبار مصوب اصلاح‌شده، مبلغ 179,751,142,319,180 ريال نقد و غيرنقدي مي‌باشد كه از مبلغ مذكور مبلغ 179,530,289,921,774 ريال ابلاغ گرديده است.

2-1ـ ب) دلايل عدم جذب كامل اعتبار در برخي از رديف‌هاي بودجه با توجه به اهميت آن‌ها (از جمله مابه‌التفاوت قيمت بليت اتوبوس شركت واحد اتوبوسراني، مابه‌التفاوت قيمت بليت مترو جبران هزينه مديريت و راهبري سازمان آتش‌نشاني و خدمات ايمني، اعتبارات مربوط به سازمان بازنشستگي ونظاير آن‌ها)

2) تملك دارايي سرمايه‌اي و مالي

1-2) دلايل عدم ابلاغ كل بودجه مصوب تملك دارايي سرمايه‌اي؛ اعتبار مصوب اصلاح‌شده تملك دارايي سرمايه‌اي 144,635,049,097,459 ريال مي‌باشد كه از مبلغ مذكور، مبلغ 140,872,147,127,295 ريال ابلاغ گرديده است.

2-2) دلايل ابلاغ بيش از بودجه مصوب تملك دارايي مالي؛ اعتبار مصوب اصلاح‌شده
تملك دارايي مالي 53,001,455,419,642 ريال مي‌باشد كه از مبلغ مزبور مبلغ
55,373,041,989,011 ريال ابلاغ گرديده است.

ج) بخش تبصره‌هاي بودجه:

1) دلايل عدم رعايت بندهاي يك، سه، چهار، پنچ، شش، هفت، هشت و نه تبصره يكم مصوبه بودجه

2) دلايل عدم رعايت كامل تبصره دوم مصوبه بودجه

3) دلايل عدم واريز صددرصدي درآمد دريافتي حاصل از فروش يا واگذاري مجتمع‌هاي ايستگاهي، هزينه آن جهت توسعه و تكميل خطوط و ايستگاه‌هاي مترو

4) دلايل عدم رعايت تحقق منابع درآمدي، اجاره بهاي املاك و دارايي‌هاي ثابت در اختيار سازمان‌ها، شركت‌ها و مؤسسات تابعه

5) دلايل عدم رعايت موضوع درآمدهاي ناشي از فروش پسماند خشك و رفع هرگونه انحصار و رانت

6) دلايل عدم تحقق استقرار كامل سامانه (سيستم) حسابداري قيمت تمام‌شده، تمامي واحدهاي اجرايي

7) ارائه گزارش اقدامات انجام‌شده در خصوص تسويه بدهي اشخاص حقيقي و حقوقي قبل از سال 1398

8) دلايل عدم ارائه اطلاعات در خصوص كمك به مؤسسات عمومي و عام‌المنفعه و كمك به اشخاص و مؤسسات خصوصي به حسابرس منتخب شوراي اسلامي شهر تهران

9) دلايل عدم ارائه اطلاعات در خصوص تبصره 17 به حسابرس منتخب شورا

10) دلايل عدم تهيه دستورالعمل نحوه اجراي پروژه، خريد خدمات، پرداخت يارانه و قيمت‌گذاري بهاي محصولات يا خدمات در دوران بهره‌برداري حاصل سرمايه‌گذاري و مشاركت موضوع تبصره 19 بودجه مصوب سال 1400

11) دلايل عدم كنترل رعايت مفاد تبصره 20 مبتني بر رعايت سقف 50 درصدي تحصيلات، رشته مرتبط، وجود پست سازماني و ارسال ليست افراد به شوراي اسلامي شهر تهران

12) دلايل عدم اخذ مصوبه ساختار تشكيلاتي و نظام جبران خدمت از شوراي اداري شوراي اسلامي شهر تهران

13) ارائه توضيحات در خصوص انحراف رقم درآمدي موضوع تبصره 23

14) دلايل عدم ارائه اطلاعات در خصوص پروژه‌هاي كوچك مقياس محلي به حسابرس منتخب شوراي اسلامي شهر تهران

15) ارائه توضيحات در خصوص دلايل عدم راه‌اندازي كامل سامانه يكپارچه اطلاعات شركت‌ها، سازمان‌ها و مؤسسات وابسته

16) ارائه توضيحات در خصوص ساماندهي امور نقليه مرتبط با مديران و كاركنان

17) دلايل عدم ارائه اطلاعات موضوع تبصره 31 به حسابرس منتخب شوراي اسلامي شهر تهران

18) دلايل عدم احداث مجموعه تحقيقاتي گونه‌هاي بومي شهر تهران به منظور بررسي و آزمايش گونه‌هاي گياهي غالب و بومي

19) دلايل عدم ارائه لايحه جامع ظرفيت‌هاي درآمدي پايدار سازمان‌ها، شركت‌ها و مؤسسات وابسته

20) دلايل عدم صدور قبوض الكترونيك عوارض شهرداري

21) دلايل عدم تهيه آيين‌نامه‌ها، دستورالعمل‌ها و شيوه‌نامه‌هاي اجرايي مورد نياز تبصره‌هاي بودجه و هم‌چنين عدم راه‌اندازي سامانه جامع و يكپارچه مديريت مالي

22) دلايل مغايرت برنامه پنج‌ساله سوم شهرداري تهران با بودجه سالانه

23) دلايل عدم رعايت ارائه بودجه تلفيقي شهرداري تهران

24) دلايل وجود مغايرت عنوان درآمدي منعكس در دفاتر شهرداري با عناوين تفريغ بودجه