تفريغ بودجه سال 1396 شهرداري تهران

ماده‌واحده:
در اجراي بند دوازدهم (12) ماده هشتادم (80) قانون تشكيلات، وظايف و انتخابات شوراهاي اسلامي كشور و انتخاب شهرداران مصوب 1375/03/01 و اصلاحات بعدي آن، گزارش حسابرس منتخب شوراي اسلامي شهر تهران در خصوص بررسي تفريغ بودجه سال 1396 شهرداري تهران به شماره 02/9444/م مورخ 1398/03/11 (مشتمل بر 130 برگ) كه جزء لاينفك اين مصوبه است، به عنوان سند تفريغ بودجه سال 1396 شهرداري تهران مورد بررسي قرار گرفت و با عنايت به:

1- عدم لحاظ مازاد درآمد بر هزينه انباشته در پايان سال مالي 1395 به عنوان منابع بودجه سال 1396 به مبلغ 31٫264٬686٬000٬000 (سي و يك هزار و دويست و شصت و چهار ميليارد و ششصد و هشتاد و شش ميليون) ريال به عنوان مازاد درآمد بر هزينه در سال 1395 بر اساس گزارش حسابرس منتخب شورا و نامشخص بودن چگونگي هزينه كرد يا ذخير‌ه اين مبلغ.

2- عدم بررسي صورت ريز وام‌هاي دريافتي و نامشخص بودن ميزان تعهدات انتقالي به سنوات آتي و عدم اظهارنظر حسابرس منتخب شورا در اين خصوص.

3- استنكاف شهرداري تهران از اجراي رديف يكم از بند "الف" ذيل ماده واحده مصوبه «تفريغ بودجه سال 1395 شهرداري تهران » ابلاغي به شماره 160/2448/7358 مورخ 1397/3/22 كه بر اساس آن شهرداري تهران موظف بوده است به منظور اجراي تفريغ بودجه جامع مبتني بر عملكرد مقداري و ريالي، ضمن ارائه عملكرد ريالي، عملكرد مقداري (واحد كار انجام شده) هر رديف را در اختيار حسابرس منتخب شورا قرار دهد تا حسابرس با بهره‌گيري از كارشناسان رسمي متخصص نسبت به ارائه گزارش تفريغ بودجه در چارچوب استانداردهاي حسابرسي عملكرد مديريت اقدام نمايد،
گزارش مذكور به صورت مشروط و با رعايت بندهاي زير به تصويب مي‌رسد:

الف) شهرداري تهران موظف است:

1- به منظور اجراي تفريغ بودجه جامع مبتني بر عملكرد مقداري و ريالي، ضمن ارائه عملكرد ريالي، عملكرد مقداري (واحد كار انجام شده) هر رديف را در اختيار حسابرس منتخب شورا قرار دهد تا حسابرس با بهره‌گيري از كارشناسان رسمي متخصص نسبت به ارائه گزارش تفريغ بودجه در چارچوب استانداردهاي حسابرسي عملكرد مديريت اقدام نمايد.

2- در خصوص مازاد در آمد بر هزينه سال 1395 به مبلغ 31٫264٬686٬000٬000 (سي و يك هزار و دويست و شصت و چهار ميليارد و ششصد و هشتاد و شش ميليون) ريال توضيحات خود را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد. شايان ذكر است اين مبلغ به عنوان منابع در تفريغ بودجه لحاظ نشده است. از اين رو نحوه محل و چگونگي هزينه كرد مبالغ مازاد در آمد بر هزينه انباشت سالانه به طور كامل مشخص نمي‌باشد.

3- ظرف مدت سه ماه از تاريخ لازم الاجراشدن اين مصوبه، برنامه‌ي خود جهت اصلاح نظام بودجه ريزي و تفريغ بودجه را با توجه به مباني حسابداري تعهدي به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

4- ضمن پاسخگويي درخصوص منابع محقق نشده نسبت به بهبود رويه‌هاي پيش‌بيني درآمدي در بودجه اقدام نمايد.

5- توضيحات خود در خصوص دلايل عدم تحقق منابع در بخش نقدي به مبلغ 6٫787 ميليارد ريال و در بخش غير نقدي به مبلغ 3٫090 ميليارد ريال مشتمل بر جرائم رانندگي، عوارض صدور كارت تردد در محدوده طرح ترافيك، عوارض سينما و نمايش، عوارض آگهي تبليغاتي، سهميه از عوارض (موضوع قانون ماليات بر ارزش افزوده)، بهاي خدمات از مهاجرين خارجي، درآمد حاصل از سرمايه‌گذاري در بخش خصوصي، درآمد حاصل از پاركينگ و پاركومتر را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

6- گزارش خود در خصوص آخرين وضعيت دريافت درآمد حاصل از جرائم رانندگي و اقدامات صورت گرفته جهت وصول اين درآمد و برنامه‌هاي آتي خود در اين خصوص را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

7-با توجه به عدم بررسي جامع صورت ريز وام‌هاي دريافتي و نامشخص بودن ميزان تعهدات انتقالي به سنوات آتي و عدم اظهار نظر حسابرس منتخب شورا، حداكثر ظرف مدت يك ماه از تاريخ لازم الاجراشدن اين مصوبه گزارشي از وام‌هاي اخذ شده و تعهدات انتقالي به سال‌هاي بعد را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

8-رويكرد شورا مبني بر اولويت رعايت انضباط و مقررات ساخت و ساز نسبت به كسب درآمد مورد توجه قرار گيرد.

9-با تهيه‌ي دستورالعمل‌هاي مناسب نسبت به اجراي كامل تبصره هفتم (7) ماده صد (100) قانون شهرداري‌ها تلاش لازم را مبذول دارد.

10-در خصوص عدم ثبت صحيح عنوان حساب‌ها (ثبت اقلام جابجا) رويدادهاي در آمدي (موضوع بند 8 گزارش تفريغ بودجه) پاسخگوي شوراي اسلامي شهر تهران بوده و اقدامات صورت گرفته جهت اصلاح اين روند را به شورا گزارش نمايد.

11-با پياده سازي برنامه هايي نظير بودجه ريزي بر مبناي عمليات، رويكرد واقع بينانه نسبت به هزينه‌ها اتخاذ گردد.

12-دلايل خود در خصوص عدم تحقق كامل بودجه‌ي بخش‌هاي هزينه‌اي، تملك دارايي سرمايه‌اي و راهنمايي و رانندگي را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

13-دلايل تخطي از ماده 55 قانون شهرداري‌ها (عدول از وظايف مشخص شده) و هزينه كرد312 ميليارد ريال خارج از وظايف تعيين شده، (موضوع بند 13 گزارش تفريغ بودجه) را تشريح نموده و گزارش دلايل اين تخطي را ظرف مدت سه ماه از تاريخ لازم الاجراشدن اين مصوبه به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

14- لازم است شهرداري تهران در خصوص تخطي از ماده بيست و هشتم (28) آيين‌نامه مالي شهرداري‌ها (كاهش و افزايش بيش از 10 درصدي اعتبار مصوب در بودجه) درخصوص سرفصل ماموريت توسعه مديريت و هوشمند سازي، موضوع بودجه تملك دارايي‌هاي سرمايه‌اي و هزينه‌اي با عناوين ديون و تعهدات و موارد پيش‌بيني نشده (كدهاي61600، 61700و61705) ( موضوع بند 14 گزارش تفريغ بودجه) پاسخگوي شوراي اسلامي شهر تهران بوده و دلايل اين كار را ظرف مدت يك ماه از تاريخ لازم الاجراشدن اين مصوبه به شورا ارائه نمايد.

15- با توجه به عدم رعايت اختيارات ناشي از مفاد ماده بيست و هشتم (28) آيين‌نامه مالي شهرداري‌ها و به منظور پيشگيري از هرگونه سوء تعبير و انحراف نامساعد در بودجه مصوب شورا، شهرداري تهران دستورالعمل اجرايي اين ماده را در قالب لايحه پيشنهادي تهيه و حداكثر ظرف مدت سه ماه از تاريخ لازم الاجراشدن اين مصوبه جهت تصويب به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد. .

16- در خصوص 322 فقره كد پروژه كه هزينه‌ي ثبت شده براي آنها در دفاتر 8٫346 ميليارد ريال كمتر از اعتبار ابلاغي بوده و 50 فقره كد پروژه جمعا به مبلغ 772 ميليارد ريال كه بودجه براي آن‌ها تخصيص داده شده ولي هيچگونه هزينه‌اي در دفاتر شهرداري براي آن‌ها تحقق نيافته است (موضوع بند 15 گزارش تفريغ بودجه) پاسخگوي شوراي اسلامي شهر تهران بوده و دلايل اين انحراف را ظرف مدت يك ماه از تاريخ لازم الاجراشدن اين مصوبه به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

17- توضيحات خود در خصوص اختلاف 29٫743 ميليارد ريالي بين هزينه و بودجه ابلاغي در بخش تملك دارايي سرماي‌اي و مالي و فقدان عملكرد درخصوص 99 پروژه با 900 ميليارد ريال اعتبار ابلاغي نقد و 93 پروژه با 14٫539 ميليارد ريال اعتبار غير نقد (موضوع بند 2-16 گزارش تفريغ بودجه) را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

18-توضيحات خود در خصوص تأخير در ارسال گزارش تفريغ بودجه و هم چنين ابهام پيش آمده در خصوص واريز منابع و درآمدهاي شهرداري به حساب‌هاي مورد تأييد شورا (موضوع بند 18-1 گزارش تفريغ بودجه) را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

19- توضيحات خود در خصوص پيگيري‌هاي صورت گرفته بابت مطالبهي سهم دولت از كمك به شركت بهره برداري مترو تهران و حومه و هم چنين دلايل ارائه‌ي كمك بيش از ميزان مصوب (موضوع بند 3-18 گزارش تفريغ بودجه) را در خصوص اين شركت به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه دهد.

20-در خصوص مغايرت تعداد كاركنان در آمار و صورت ريز ارائه شده با گزارش عملكرد (موضوع بند 4-18 گزارش تفريغ بودجه) توضيحات خود را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

21- توضيحات خود در خصوص دلايل عدم انتقال 21 ميليارد ريال در آمد اجاره فروشگاه‌ها و ساير اماكن ثبت شده در دفاتر شركت نوسازي عباس آباد به حساب شهرداري (موضوع بند 9-18گزارش تفريغ بودجه ) را ظرف مدت يك ماه از تاريخ لازم الاجراشدن اين مصوبه به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

22- لازم است شهرداري تهران ظرف مدت يك سال از تاريخ لازم الاجراشدن اين مصوبه با در نظر داشتن الزامات قانوني ناظر بر فعاليت شركت‌ها و همين طور الزامات تمركز وجوه نزد خزانه داري شهرداري تهران، نسبت به تهيه و ابلاغ دستورالعمل‌هاي لازم جهت اصلاح شيوهي انعكاس درآمدهاي سازمانها و شركت‌ها اقدام نمايد.

23-توضيحات خود در خصوص اقدامات انجام شده جهت جاري سازي رويكرد كنترل هزينه‌ها در مناطق و سازمان‌ها را به اطلاع شوراي اسلامي شهر تهران برساند.

24-ظرف مدت يك ماه از تاريخ لازم الاجراشدن اين مصوبه توضيحات خود درخصوص دلايل ثبت مبلغ 16 ميليارد ريال از هزينه‌هاي يگان حفاظت در سرفصل‌هاي غير مرتبط (موضوع بند 1118 گزارش تفريغ بودجه) را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه دهد.

25-توضيحات خود در خصوص دلايل هزينه كرد بيش از نيم درصد درآمدهاي نقدي جهت نگهداري، توسعه و تجهيز كتابخانه‌ها و هم چنين 288 ميليارد ريال هزينه توسعه باغ كتاب تهران و نگهداري مراكز فرهنگي (موضوع بند 12-18 گزارش تفريغ) را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه دهد.

26- توضيحات خود در خصوص عدم رعايت تبصره 14 مصوبه بودجه سال 1396 و عدم واريز به موقع برخي در آمدها به حساب‌هاي سازمان‌ها و شركت‌ها (نظير عوارض ايمني ساختمان‌ها) را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه دهد.

27-در خصوص مغايرت 17 ميليارد ريالي در رابطه با راهبري، نگهداري و مديريت جايگاه‌هاي عرضه گاز طبيعي (cng شركت واحد اتوبوس راني تهران و حومه (موضوع بند 16-18 گزارش تفريغ بودجه) و در نظر گرفته شدن بودجه‌ي اضافي براي اين بخش را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه دهد.

28-با توجه به مشكلات گزارش شده در خصوص واگذاري جايگاه‌هاي عرضه گاز طبيعي (cng) شركت واحد اتوبوس راني تهران و حومه و ضرورت بهسازي و نوسازي جايگاه‌ها ضروري است با همكاري شوراي اسلامي شهر تهران با طرح ريزي مجدد نسبت به حل اين مشكلات اقدام نمايد.

29- لازم است شهرداري تهران ظرف مدت يك ماه از تاريخ لازم الاجراشدن اين مصوبه توضيحات خود در خصوص ابهام مطرح شده پيرامون رعايت بندهاي ( الف) و( د) تبصره 17 مصوبه بودجه سال 1396 و فقدان عملكرد در خصوص بند(ح) تبصره مذكور مبني بر واگذاري كليه پروژه‌هاي جديد، نيمه تمام و اماكن در حال بهره برداري به بخش خصوصي" (موضوع بند 17-18 گزارش تفريغ بودجه) را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

30- آخرين وضعيت ارائه بانك اطلاعات خودروها و موتور سيكلت‌هاي شهر تهران توسط پليس راهنمايي و رانندگي را به شورا گزارش نمايد.

31-توضيحات خود در خصوص دلايل عدم ارائه صورت ريز تهاتر مطالبات ناشي از صدور پروانه (بند "الف"تبصره بيست و ششم مصوبه بودجه سال 1396 - موضوع بند 26-18 گزارش تفريغ بودجه) گزارش مقتضي را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه دهد.

32-گزارشي از اقدامات انجام شده جهت وصول سهم و تعهدات پرداخت نشده سال‌هاي قبل دولت را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه دهد.

33 - ظرف مدت يك ماه از تاريخ لازم الاجراشدن اين مصوبه توضيحات خود در خصوص ماهيت و دلايل تفاوت بين مبلغ اعلام شده از سوي سازمان حسابرسي و شهرداري تهران در خصوص مطالبات شهرداري از دولت بابت تخفيفات بافت فرسوده موضوع سنوات 1388 لغايت 1396 را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

34-توضيحات خود در خصوص دلايل عدم ارائه‌ي صورت ريز كمك ها، پرداخت بهاي نقدي و مستندات مربوطه را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

35-توضيحات خود درخصوص دلايل عدم تحقق كامل درآمد حاصل از وجوه و سپرده هاي شهرداري و همين طور شناسايي 33 ميليارد ريال در آمد غير نقد غير قابل تخصيص (موضوع بند 30-18 گزارش تفريغ بودجه) را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه دهد.

36- توضيحات خود در خصوص واگذاري املاك خارج از مقررات مندرج در بند ششم (6) ماده 55 قانون شهرداري و دلايل عدم تحقق كامل در آمدهاي ناشي از مال‌الاجاره املاك و دارايي‌هاي ثابت و همين طور اخذ 663 ميليارد ريال مال الاجاره غير نقد بر خلاف مفاد تبصره 31 بودجه و همين طور عدم ارائه‌ي صورت ريز مقايسه‌اي در آمد مال الاجاره املاك و دارايي‌ها (سال‌هاي 1395 و 1396) را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

37-در خصوص آخرين وضعيت انتقال پايانه‌هاي برون شهري غرب و جنوب توضيحات خود را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه دهد.

38-دلايل عدم ارائه‌ي صورت ريز هزينه‌هاي مربوط به فعاليت‌هاي فرهنگي و اجتماعي موسسه همشهري (ذيل بند 35-18 گزارش تفريغ بودجه ) را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

39- توضيحات خود در خصوص دلايل عدم تحقق بودجه‌ي پيش بيني شده براي ترويج فرهنگ شهروندي و ارتقاء سطح فرهنگ پذيري شهروندان را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه دهد.

40-دلايل عدم واريز كامل عوارض ايمني ساختمان‌ها به حساب سازمان آتش نشاني و خدمات ايمني شهرداري تهران و همين طور عدم ارائه‌ي گزارش شش ماهه در اين خصوص (موضوع بند 37-18 گزارش تفريغ بودجه) را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

41-دلايل خود در خصوص تخطي از مصوبه 160/2055/5893 مورخ 1394/03/10(موضوع بند 40-18 گزارش تفريغ بودجه) را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد. شايان ذكر است كه يكي از موارد هزينه كرد اعتبار در نظر گرفته شده بسترسازي بوده و نبود زيرساخت‌ها توجيه مناسبي براي عدم اجراي آن نيست.

42-توضيحات خود در خصوص دلايل 1٫348 ميليارد ريال عدم انطباق ثبت هزينه‌ها با عناوين بودجه و تعهد اعتبار موضوع بند 19 گزارش تفريغ بودجه را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

43- توضيحات خود در خصوص دلايل 2٫495 ميليارد ريال مغايرت فيمابين اقلام بودجه با مبالغ مندرج در موافقت نامه‌ها و همچنين عدم تحقق كامل مبالغ ابلاغي موافقت نامه‌ها در سال مورد گزارش (موضوع بند 20 گزارش تفريغ بودجه) را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه دهد.

44-در راستاي تحقق بند هشتم (8) ماده هشتادم (80) قانون تشكيلات، وظايف و انتخابات شوراهاي اسلامي كشور و انتخاب شهرداران مصوب 1375/03/01 و اصلاحات بعدي آن، به منظور نظارت بر حسن اداره و حفظ سرمايه و دارايي‌هاي نقدي، جنسي و اموال منقول و غير منقول شهرداري تهران و همچنين نظارت بر حساب در آمد و هزينه آن‌ها توسط شوراي اسلامي شهر تهران، شهرداري تهران مكلف است بر اساس استانداردهاي حسابداري و حسابرسي حداكثر ظرف مدت چهل و پنج (45) روز از تاريخ لازم الاجراشدن اين مصوبه نسبت به شناسايي، اندازه گيري و گزارشگري بدهي‌ها، تعهدات و ذخائر در سطح واحدهاي ستادي، مناطق، سازمان‌ها و شركت‌هاي وابسته در سال‌هاي پيشين تا پايان مرداد ماه 1396 اقدام و گزارش مربوطه مشتمل بر تاريخ ايجاد بدهي، ميزان اصل بدهي، ميزان جرائم ناشي از سررسيد بدهي تا تاريخ ياد شده و علت ايجاد بدهي را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه و گزارش را براي اطلاع عموم شهروندان منتشر نمايد.

ب) شوراي اسلامي شهر تهران موظف است:

1- به منظور سامان بخشي روند تفريغ بودجه و بهره گيري از يافته‌هاي گزارش حسابرس منتخب، نسبت به تدوين و تصويب شيوه نامه تفريغ بودجه شهرداري تهران، سازمان‌ها و شركت‌هاي تابعه، ظرف مدت يك ماه از تاريخ لازم الاجرا شدن اين مصوبه اقدام نمايد.

2- با محدود كردن موارد هزينه كرد منابع ناشي از جرايم، نسبت به كاهش مطلوبيت اين درآمدها اقدام نمايد.

3-درخصوص تخصيص بودجه براي اجراي طرح‌هاي عمراني حريم با در نظر گرفتن ماده 55 قانون شهرداري‌ها تعيين تكليف نمايد.

4-با توجه به مشكلات گزارش شده در خصوص واگذاري جايگاه‌هاي عرضه گاز طبيعي (cng) شركت واحد اتوبوسراني تهران و حومه و ضرورت بهسازي و نوسازي جايگاه‌ها با همكاري شهرداري تهران نسبت به طرح ريزي مجدد و حل اين مشكلات اقدام نمايند.