دستور العمل چگونگي فعاليت و فرآيند تهاتر در بازار الكترونيكي تهاتر منابع غير نقد شهرداري تهران

مقدمه:
در اجراي ماده سي و هشتم (38) برنامه پنج‌ساله سوم توسعه شهر تهران ابلاغي به شماره 160/2520/32061 مورخ 97/11/02 و بندسوم (3) تبصره پنج (5) مصوبه بودجه سال 1399 شهرداري تهران و سازمان‌ها و شركت‌هاي تابعه ابلاغي به شماره 160/2640/35540 مورخ 14/12/1398 و بند (ب) از بخش پنجم مصوبه «دستورالعمل اجرايي مديريت منابع و مصارف غيرنقد» ابلاغي به شماره 160/2496/24134 مورخ 1397/08/21 و به منظور تبيين و فراهم نمودن چارچوب مناسب و مديريت تسويه غيرنقدي بدهكاران و طلبكاران قطعي شهرداري تهران و اتخاذ رويه‌اي واحد، شفاف و كارآمد براي ثبت و نگهداري حساب‌ها در دفاتر مالي و ايجاد زمينه مساعد براي انجام معامله بين طلبكار و بدهكار در يك بازار الكترونيكي، شهرداري تهران مكلف است مطابق مفاد اين مصوبه اقدام نمايد.

ماده يكم (1):
در اين دستورالعمل، مفاهيم و اصطلاحات به كار رفته به شرح ذيل تعريف مي‌شود:

الف) بازار الكترونيكي تهاتر منابع غيرنقد: بازاري است الكترونيكي (سامانه برخطي كه به همين منظور ايجاد خواهد شد) جهت تهاتر املاك و اموال غيرنقد بدهكاران قطعي شهرداري تهران با طلب طلبكاران قطعي شهرداري تهران

ب) بدهكاران به شهرداري تهران: اشخاص حقيقي يا حقوقي داراي بدهي قطعي شده به شهرداري تهران (مناطق 22 گانه شهرداري تهران، سازمان‌ها و شركت‌ها و موسسات تابعه شهرداري تهران)

ج) طلبكاران از شهرداري تهران: اشخاص حقيقي يا حقوقي داراي مطالبات قطعي از شهرداري تهران (مناطق 22 گانه شهرداري تهران، سازمان‌ها و شركت‌ها و موسسات تابعه شهرداري تهران)

د) كميسيون مديريت منابع و مصارف غيرنقد: كميسيون موضوع مصوبه «دستورالعمل اجرايي مديريت منابع و مصارف غيرنقد» ابلاغي به شماره 160/2496/24134 مورخ 1397/08/21 كه در اين دستورالعمل كميسيون ناميده مي‌شود.

هـ) منابع و درآمد غيرنقدي: آن قسمت از منابع و درآمدهاي شهرداري تهران كه به صورت غيرنقد، قابل تحقق است.

و) زيرسيستم مديريت منابع و مصارف غيرنقدي: زيرسيستمي در سامانه جامع مالي شهرداري تهران (فاينانس) است كه كليه عمليات مالي غيرنقد در آن سيستم انجام مي‌پذيرد.

ز) واحدهاي اجرايي: مناطق 22 گانه، سازمان‌ها و شركت‌ها و موسسات تابعه شهرداري تهران را شامل مي‌شود.

ماده دوم(2):
شهرداري تهران موظف است سامانه بازار الكترونيكي تهاتر منابع غيرنقد را كه متضمن انجام معامله بين بدهكاران و طلبكاران قطعي شهرداري تهران است، ظرف مدت دو ماه از تاريخ لازم الاجرا شدن اين مصوبه با شرايط زير راه‌اندازي نمايد:

1- امكان درج مبلغ طلب طلبكاران

2- امكان درج مبلغ بدهي بدهكاران

3- امكان درج منابع غيرنقد قابل واگذاري توسط بدهكاران و امكان مشاهده آن توسط طلبكاران

4- امكان ايجاد دسترسي طلبكاران و بدهكاران به سامانه براي انجام تهاتر

تبصره:
سازمان فناوري اطلاعات و ارتباطات شهرداري تهران موظف است تمهيدات لازم جهت راه‌اندازي سامانه بازار الكترونيكي تهاتر منابع غيرنقد و در صورت لزوم ارتباط آن با سامانه‌هاي مرتبط را به اجرا درآورد.

ماده سوم (3):
شهرداري تهران مكلف است فرآيند انجام معامله و تسويه بدهي بدهكاران و طلبكاران قطعي مشمول (طرفين معامله) را از طريق تهاتر منابع غيرنقد صرفا در قالب اين دستورالعمل و در سامانه بازار الكترونيكي تهاتر منابع غيرنقد فراهم نمايد و دخالتي در قيمت‌گذاري و انجام معامله نخواهد داشت.

تبصره:
حضور واحدهاي اجرايي در اين سامانه به‌عنوان طلبكار يا بدهكار ممنوع است.

ماده چهارم (4):
كليه طلبكاران قطعي شهرداري تهران مشمول اين دستورالعمل مي‌توانند از بين املاك (يا ساير اموال غيرنقد) موجود و قابل مشاهده در بازار الكترونيكي تهاتر منابع غير نقد، ملك يا كالاي متناسب با طلب خود را انتخاب نمايند.

تبصره يكم (1):
طلبكاران مشمول، جهت مشاهده اموال بدهكاران و انجام معامله در سامانه به شرح زير در اولويت خواهند بود:

الف) (بالاترين اولويت) پيمانكاراني كه مانده مطالباتشان منتهي به 3 سال گذشته است و معارضين ملكي كه طلب آنها منتهي به 2 سال گذشته است.

ب ) پيمانكاراني كه مانده مطالباتشان مربوط به 2 سال گذشته است و معارضين ملكي كه طلب آنها مربوط به يك سال گذشته است.

ج ) پيمانكاراني كه مانده مطالباتشان مربوط به يك سال گذشته است و معارضين ملكي كه طلب آنها مربوط به سال جاري است.

د ) پيمانكاراني كه مانده مطالباتشان مربوط به سال جاري است.

تبصره دوم (2):
املاك و ساير اموال غيرنقد معرفي‌شده توسط بدهكاران قطعي شهرداري تهران، در سامانه بازار الكترونيكي تهاتر منابع غيرنقد، قابل رويت و معامله خواهد بود.

تبصره سوم (3):
طلبكاران مشمول اين مصوبه، با اولويت‌‌هاي مصرح در تبصره يكم (1) ماده چهارم (4) به ترتيب زير دسترسي مشاهده اموال بدهكاران را خواهند داشت:
- طلبكاران اولويت (الف) به مدت يك هفته مي‌توانند اموال بدهكاران را مشاهده كنند،
- پس از يك هفته، طلبكاران اولويت (ب) نيز مي‌توانند اموال بدهكاران را مشاهده كنند،
- پس از اين مدت، طلبكاران اولويت‌هاي بعدي نيز هر كدام به ترتيب به فاصله يك هفته از اولويت قبلي مي‌توانند اموال بدهكاران را مشاهده كنند.

ماده پنجم (5):
كليه بدهكاران قطعي شهرداري تهران مشمول اين دستورالعمل صرفاً با شرايط زير مجاز به استفاده از اين سامانه خواهند بود.

الف) بدهكاراني كه داراي چك برگشتي بوده و تأييد كميسيون را براي تهاتر غيرنقد داشته باشند.

ب) بدهكاراني كه فرم اعلام عوارض به‌روز (داراي اعتبار زماني) دارند و درصد پرداخت غيرنقدي آنها در كميسيون (كه سالانه به شهرداران مناطق 22 گانه اعلام خواهد شد) تعيين شده باشد.

تبصره:
بدهكاران از زماني كه به سامانه براي انجام تهاتر دسترسي پيدا مي‌كنند دو ماه مهلت دارند تهاتر را انجام دهند، در غير اين صورت مهلت استفاده از منابع غيرنقد تخصيص‌داده‌شده براي آنها غيرفعال خواهد شد و بدهي خود را بايد صرفا به‌صورت نقدي پرداخت نمايند.

ماده ششم (6):
شهرداري تهران (اداره‌كل خزانه‌داري) با در نظر گرفتن منابع غيرنقد قابل تخصيص و اعتبار غيرنقد تخصيص يافته (بر اساس مصوبات كميته تخصيص) در بودجه مصوب شهرداري، نسبت به تخصيص منابع غيرنقد به تفكيك اعتبارات و ديون به كليه واحدها اقدام مي‌نمايد.

تبصره:
سقف تخصيص غيرنقد هر واحد توسط اداره‌كل خزانه‌داري و متناسب با نيازهاي مالي شهرداري تهران به‌صورت مكانيزه و هوشمند در زيرسيستم مديريت منابع و مصارف غيرنقد كنترل خواهد شد.

ماده هفتم (7):
تاييد طلبكاران قطعي و تعيين مبلغ طلب آنها بر عهده واحدهاي اجرايي (بالاترين مقام مسئول، معاون مالي و اقتصاد شهري و ذيحساب) و تأييد نهايي صرفاً در مناطق بر عهده اداره‌كل حسابرسي خواهد بود. همچنين تاييد بدهكاران قطعي و تعيين مبلغ بدهي آنها بر عهده واحدهاي اجرايي (بالاترين مقام مسئول، معاون مالي و اقتصاد شهري و رييس اداره درآمد) خواهد بود.

ماده هشتم (8):
كليه طلبكاران و بدهكاران مشمول اين دستورالعمل مكلفند بعد از توافق با يكديگر، مراتب را به شهرداري اعلام ‌نمايند و فرم اقرارنامه محضري (مطابق با پيش‌نويس تهيه شده توسط اداره كل حقوقي) را امضا نموده و سپس جهت ادامه فرايند كارسازي به واحدهاي اجرايي مربوطه تحويل دهند.

تبصره:
توافق بر املاك مودياني كه در طرح‌هاي شهرداري قرار دارند، ممنوع است.

ماده نهم (9):
شهرداري تهران (اداره‌كل خزانه‌داري) موظف است فرآيند كارسازي توافقات، را در سامانه بازار الكترونيكي تهاتر منابع غيرنقد، ثبت و تأييديه الكترونيكي آن را توسط سازمان املاك و مستغلات شهرداري از محل طلب طلبكار بابت پرداخت بدهي املاك مورد نظر بدهكار (عوارض يا چك برگشتي) صادر نمايد و ضمن حذف طرفين معامله از فهرست طلبكاران و بدهكاران، اسناد لازم را در دفاتر مالي واحدهاي اجرايي مربوط ثبت نمايد.

تبصره:
مستندات لازم براي صدور تاييديه الكترونيكي بايد از واحدهاي اجرايي مربوطه به سازمان املاك و مستغلات ارسال گردد.