تفريغ بودجه سال 1398 شهرداري تهران

ماده‌واحده :
با عنايت به بررسي‌هاي انجام‌گرفته و در اجراي بند دوازدهم (12) ماده هشتادم (80) قانون تشكيلات، وظايف و انتخابات شوراهاي اسلامي كشور و انتخاب شهرداران مصوب 1375/03/01 و اصلاحات بعدي آن، گزارش حسابرس منتخب شوراي اسلامي شهر تهران در خصوص بررسي تفريغ بودجه سال 1398 شهرداري تهران ، به‌ عنوان سند تفريغ بودجه سال 1398 شهرداري تهران مورد بررسي قرار گرفت و به علت:

1- اجرايي نشدن رديف يكم (1) بند (الف) «مصوبه تفريغ بودجه سال 1395 شهرداري تهران» ابلاغي به شماره 160/2448/7358 مورخ 1397/03/22 و بند (الف) «مصوبه تفريغ بودجه سال 1396 شهرداري تهران» ابلاغي به شماره 160/2569/10431 مورخ 1398/04/18 كه براساس آن شهرداري تهران موظف بوده است به‌ منظور اجراي تفريغ بودجه جامع مبتني بر عملكرد مقداري و ريالي، ضمن ارائه عملكرد ريالي، عملكرد مقداري (واحد كار انجام شده) هر رديف را در اختيار حسابرس منتخب شورا قرار دهد تا حسابرس با بهره‌گيري از كارشناسان رسمي متخصص نسبت به ارائه گزارش تفريغ بودجه در چارچوب استانداردهاي حسابرسي عملكرد مديريت اقدام نمايد.

2- عدم ارائه گزارش عملكرد مربوط به پرداخت تعهدات قطعي‌شده سنوات قبل شهرداري تهران.
گزارش تفريغ بودجه سال 1398 شهرداري تهران به صورت مشروط و با رعايت بندهاي زير به تصويب مي رسد.

الف) شهرداري تهران موظف است:
حداكثر ظرف مدت يك ماه از تاريخ لازم‌الاجرا شدن اين مصوبه، توضيحات و مستندات خود را در خصوص:

1- دلايل عدم تحقق كامل رديف‌هاي درآمدي عوارض عمومي و درآمد حاصله از وجوه و اموال شهرداري به همراه تمهيدات صورت‌گرفته جهت اصلاح اين رويه

2- دلايل عدم تدوين و تصويب كامل برنامه عمليات نوسازي، عمران و اصلاحات شهر در مناطق 22گانه

3- دلايل عدم پيش‌بيني افزايش سهم عوارض ايمني و آتش‌نشاني در بودجه پيشنهادي و ابلاغي سال 1398

4- دلايل عدم پيش‌بيني اعتبار بابت روش‌هاي آبياري نوين و تامين از سيستم فاضلاب شهري

5- دلايل عملكرد 37٪ اعتبارات در نظر گرفته شده در حوزه‌ اجراي طرح‌هاي مرتبط با ايمني تردد، كاهش آلودگي هوا و توسعه، نوسازي و تجهيز ناوگان حمل و نقل عمومي شهري

6- دلايل تأخير در ارسال صورت جامع از درآمدها و هزينه شهرداري به وزارت كشور به همراه تمهيدات صورت‌گرفته جهت اصلاح اين رويه

7- دلايل فقدان عملكرد در مطالعات و طراحي و احداث پروژه شهر تنديسان

8- دلايل افزايش بيش از سقف پانزده درصدي افزايش اعتبار اضافه‌كاري كاركنان شهرداري به همراه تمهيدات صورت‌گرفته جهت اصلاح اين رويه

9- دلايل عملكرد كمتر از حداقل الزام مندرج در بخش‌نامه بودجه سال 1398 در خصوص اجراي طرح‌هاي پژوهشي و آموزش مديران و كارمندان به همراه تمهيدات صورت‌گرفته جهت اصلاح اين رويه

10- دلايل عدم ارائه‌ مدارك و مستندات كافي به منظور تفكيك پاداش و عيدي كاركنان رسمي و پيماني و كارگري به همراه تمهيدات صورت‌گرفته جهت اصلاح اين رويه

11- گزارشي از آخرين وضعيت حل اختلاف‌هاي مطرح‌شده با انجمن كتابخانه‌هاي عمومي شهر

12- دلايل عدم هزينه‌كرد صددرصدي درآمد حاصل از ماده 15 قانون رسيدگي به تخلفات رانندگي براي تملك، احداث و توسعه و تجهيز توقفگاه و پاركينگ‌هاي عمومي شهري

13- دلايل عدم ارائه‌ اسناد و مدارك مورد نياز حسابرس جهت بررسي وجوه حاصل از جريمه‌هاي تخلفات رانندگي و هم‌چنين نحوه هزينه‌كرد

14- دلايل عدم ارائه‌ فهرست و ليستي از مصرف درآمد حاصل از اجراي ماده 101 قانون شهرداري‌ها () به حسابرس منتخب

15- دلايل عدم ارائه‌ مستندات مربوط به رعايت زمان بندي بودجه پيشنهادي و تفريغ بودجه به حسابرس منتخب

16- دلايل عدم رعايت قانون برنامه پنج‌ساله ششم توسعه كشور ناظر بر فعاليت شهرداري‌ها:

16-1- مفاد ماده 29 مبني بر اعلام پرداخت‌ها به مديران دستگاه اجرائي در سامانه ثبت حقوق و مزايا.

16-2- مفاد بند (ص) ماده 38 دال بر همكاري شهرداري به منظور تبديل پسماند به كود يا انرژي در طول اجراي برنامه.

16-3- بند (ث) ماده 46 مبني بر ايجاد زيرساخت‌هاي نرم‌افزاري به گونه‌اي كه دريافت اطلاعات از متقاضيان و محاسبه كليه حقوق و عوارض و اعتراضات وارده صرفا با استفاده از نرم‌افزار و بدون حضور نيروي انساني ميسر شود (به شرح بند 3 از بخش دوم گزارش)

16-4- بند (پ) ماده 52 دال بر همكاري شهرداري با وزارت راه و شهرسازي در تشكيل شركت حمل و نقل ريلي مسافري حومه‌اي.

16-5- بند (الف) ماده 59 توسعه دال بر دريافت اعتبار مورد نياز از دولت جهت برنامه‌هاي بازآفريني شهري.

17- اقدامات صورت‌گرفته و آخرين وضعيت منابع درآمدي سنواتي واريزنشده به حساب خزانه و اقدامات صورت‌گرفته و آخرين وضعيت استقرار خزانه‌ الكترونيك و حذف هرگونه دريافت نقدي وجه در كليه واحدهاي تابعه.

18- دلايل عدم رعايت كامل مفاد تبصره (2) مصوبه بودجه سال 1398 مبني بر برگزاري جلسات كميته تخصيص منابع نقد و غيرنقد حداقل يك‌بار در ماه

19- دلايل عدم رعايت سقف زماني مبادله‌ موافقت‌نامه جهت فعاليت‌هاي هزينه‌اي، تملك دارايي‌هاي سرمايه‌اي و تملك دارايي‌هاي مالي حداكثر تا پايان تير ماه، عدم انجام اقدامات لازم در خصوص هزينه‌ اعتبارات مصوب و ابلاغي براساس موافقت‌نامه‌هاي مبادله‌شده، عدم ارائه‌ گزارش‌هاي نظارتي شش‌ماهه به حسابرس منتخب شورا (از سوي معاونت برنامه‌ريزي و توسعه شهري و امور شوراي شهرداري تهران و قائم‌مقامان ذي‌حساب واحدها) و عدم اجراي انطباق پرداخت با رديف‌هاي اعتبارات بودجه و تهيه‌ گزارش‌هاي نظارتي ( به وسيله‌ قائم‌مقامان ذي‌حسابان و بالاترين مقام اجرايي هر واحد)

20- دلايل عدم تحقق كامل درآمدهاي عمده‌ سازمان‌ها و شركت‌هاي مشخص‌شده در تبصره (3) مصوبه بودجه سال 1398

21- دلايل عدم انعكاس تسويه و تهاتر ديون و تعهدات سنواتي اشخاص اعم از حقيقي، حقوقي، املاك در رديف اعتباري 1616020169 جدول بودجه

22- آخرين وضعيت و اقدامات انجام‌شده جهت راه‌اندازي سامانه بازار الكترونيكي تهاتر منابع غيرنقد

23- دلايل عدم ارائه‌ گزارش تكميل مدارك پروژه‌هاي مشاركت مدني و مشاركت عمومي-خصوصي (موضوع بند (ج) تبصره 6 مصوبه بودجه سال 1398) از سوي واحدهاي ذي‌نفع

24- دلايل عدم تحقق تكليف شهرداري به كاهش هزينه‌هاي نگهداشت شهر و اماكن شهري در سال 1398 و استفاده از ظرفيت بخش خصوصي در قالب قراردادهاي مشاركت عمومي-خصوصي و كاهش 20 درصدي موضوع تبصره 6 مصوبه بودجه سال 1398

25- دلايل عدم تحقق تكليف ايجاد و توسعه شهر هوشمند و جذب سرمايه‌گذاري و مشاركت بخش خصوصي در اين بخش

26- دلايل عدم تعيين‌تكليف حداقل 20 درصد پروژه‌هاي مندرج در بند 6 مصوبه فوق در سال 1398 با استفاده از روش مشاركت عمومي-خصوصي (يا دلايل عدم ارائه‌ مستندات مربوط)

27- دلايل عدم اقدام موثر در ارتباط با كارشناسي قيمت و به‌روزرساني اجاره‌بهاي املاك و دارايي‌هاي شهرداري در اختيار سازمان‌ها و شركت‌ها و موسسات تابعه و مراكز آموزش علمي كاربردي وابسته

28- دلايل عدم تحقق درآمد از محل دارايي‌هاي اختصاصي خود در بخش زيرساخت شبكه فيبر نوري و عدم انتقال مديريت، راهبري، دانش و كليه مستندات شبكه فيبر نوري به سازمان فناوري اطلاعات و ارتباطات

29- دلايل عدم ارائه‌ گزارش هزينه‌ درآمد عوارض مربوط به توسعه قطار شهري و حمل و نقل ريلي به حسابرس منتخب

30- دلايل عدم اجراي تمهيدات لازم جهت استقرار سيستم بهاي تمام‌شده و عدم اقدام در جهت استقرار و راه‌اندازي سيستم مذكور در سازمان مهندسي عمران شهر تهران (به عنوان واحد منتخب)

31- دلايل عدم ارائه‌ مستندات در خصوص تهيه‌ دستورالعمل اجرايي اداره واحدها (از طريق تفاهم‌نامه عملكردي تهيه‌شده توسط شهرداري و مصوب شورا) به حسابرس منتخب شورا

32- اقدامات انجام‌شده جهت عودت وجوه مصرف‌نشده به خزانه كل شهرداري حداكثر تا پايان پانزدهم ارديبهشت ماه سال 1399 و دلايل عدم ارائه‌ گزارش اين وظيفه به حسابرس منتخب

33- دلايل عدم انتشار كليه‌ قراردادهاي منعقده شهرداري، سازمان‌ها و شركت‌ها و موسسات وابسته (و اكتفا به قراردادهاي كلان) در سامانه‌ شفافيت

34-دلايل عدم حصول نتيجه نهايي ريز برنامه‌هاي مصوب در كميسيون‌هاي تخصصي شورا و عدم ارائه‌ برنامه‌هاي فرهنگي و هنري به كميسيون مربوطه

35- دلايل عدم اطلاع رساني به عموم از طريق سامانه شفافيت بابت كمك به موسسات خصوصي و اشخاص حقوقي و ميزان كمك پرداختي به آن‌ها

36- دلايل عدم حصول توافق با دولت جهت وصول سهم و تعهدات انجام نشده دولت در سال جاري و سال‌هاي گذشته

37- دلايل فقدان هزينه و متعاقبا عملكرد جهت ترغيب بخش خصوصي و تعاوني به سرمايه‌گذاري در تاسيس، تجهيز و توسعه حمل و نقل دوچرخه‌محور

38- دلايل تفاوت ميان بودجه ابلاغي و عملكرد عوارض راهنمايي و رانندگي و هم‌چنين وضعيت دريافت بانك اطلاعات خودروها و موتورسيكلت‌ها از پليس راهنمايي و رانندگي

39-دلايل عدم ارائه‌ صورت ريز هزينه‌هاي مربوط به تهاتر مطالبات ناشي از نوسازي بافت‌هاي فرسوده و درآمد حاصل از اراضي ذخيره نوسازي و فقدان مستنداتي دال بر ارائه گزارش‌هاي سه‌ماهه به شوراي اسلامي شهر تهران

40- دلايل فقدان عملكرد در موضوع بهينه‌سازي مصرف انرژي

41- دلايل عدم رعايت سقف حمايتي در نظر گرفته‌شده در تبصره 26 مصوبه بودجه سال 1398 جهت حمايت از اشخاص تابعه (كه در زمان اشتغال به خدمت جهت انجام ماموريت‌هاي محوله عليه آن‌ها در مراجع قضايي و انتظامي اقامه دعوي شود)

42- دلايل فقدان عملكرد در پرداخت پاداش به منظور ايجاد انگيزه در كاركنان و عدم ارائه‌ مستندات مربوط به عملكرد در ديگر بخش‌هاي تبصره 27 به حسابرس منتخب

43- دلايل فقدان عملكرد در اجراي تكاليف پيش‌بيني‌شده به منظور سنجش اثرات مالي ناشي از تخفيفات و معافيت‌هاي قانوني (موضوع تبصره 28)

44- دلايل فقدان عملكرد (به جز سازمان اتوبوس‌راني) در موضوع افزايش 20 درصدي بهاي خدمات مصوب شوراي اسلامي شهر تهران با هماهنگي كميسيون‌هاي تخصصي و برنامه و بودجه شوراي اسلامي شهر تهران و هم‌چنين اعلام بهاي خدمات متاثر از حامل‌هاي انرژي يا ساير محرك‌هاي موثر بر بهاي تمام‌شده خدمات و فقدان عملكرد در موضوع ملاك عمل قرار دادن نرخ‌هاي دولت بابت خدمات و فعاليت‌هاي مشابه با فعاليت‌هاي دولتي در واحدهاي خدمت‌رسان شهر تهران

45- دلايل عدم انطباق كامل اعتبار ابلاغ‌شده نهايي و پرداخت انجام‌شده در رديف نگهداري فضاهاي فرهنگي و هنري شهر تهران

46- دلايل عدم تحقق تكليف ساماندهي دويست هزار (200,000) محل پارك حاشيه‌اي، فقدان عملكرد در تمامي مناطق 22گانه و عدم اختصاص 5% درآمد حاصله به پليس راهور جهت تامين تجهيزات لازم براي كنترل مكان‌هاي پارك تجهيزشده

47- دلايل فقدان عملكرد در موضوع استانداردسازي فعاليت‌ها و خدمات جايگاه‌هاي عرضه سوخت گاز

48- دلايل فقدان حصول درآمد از مجتمع‌هاي ايستگاهي و عدم ارائه‌ مستندات لازم به حسابرس منتخب

49- دلايل عدم تحقق درآمدهاي ناشي از مال‌الاجاره املاك و دارايي‌هاي ثابت، عدم ارائه‌ صورت ريز مقايسه‌اي درآمد مال‌الاجاره املاك و دارايي‌ها به حسابرس منتخب، عدم اقدام موثر در خصوص تنظيم دستورالعمل اجرايي و راه‌اندازي سامانه مذكور، عدم تحقق درآمدهاي ناشي از فروش پسماند خشك و ايجاد زيان در اثر فسخ قراردادهاي پيمانكاران پسماند خشك

50- دلايل عدم تحقق كامل تكليف انجام مطالعات لازم نسبت به احصاء دارايي‌ها و منابع نامشهود و داده‌هاي شهر و برنامه مولدسازي اين ذخاير، فقدان اقدام موثر در موضوع انتقال كامل مديريت، راهبري، دانش و كليه مستندات شبكه فيبر نوري شهرداري به سازمان فناوري اطلاعات و ارتباطات، عدم ارائه‌ اطلاعات و مستندات در خصوص افزايش درآمد شركت ارتباط مشترك شهر با توجه به اصلاح و تصويب ساختار سازماني، عدم ارائه‌ اسناد و مدارك در خصوص اقدامات انجام‌شده جهت تسهيل استقرار و شروع فعاليت‌هاي دانش‌بنيان و كسب‌و‌كارهاي نوآور در اماكن شهري منتخب و ساختمان‌هاي محدوده پيراموني شهر

51- دلايل فقدان عملكرد در موضوع تخصيص و پرداخت منابع حاصل از تغيير پهنه و صدور پروانه و اعطاي مازاد تراكم در محدوده سيصد (300) متري ايستگاه هاي مترو و brt

52- دلايل فقدان عملكرد كافي در موضوع مناسب‌سازي فضاهاي شهري براي توان‌يابان، سالمندان و كودكان و ساير اقشار آسيب‌پذير جسمي-حركتي و ذهني

53- دلايل فقدان حصول نتيجه در عمل به وظايف راه‌اندازي سامانه جامع و يك‌پارچه مديريت مالي از طريق برقراري اتصال ميان كليه سامانه‌هاي حوزه بودجه و مالي، راه‌اندازي سامانه الكترونيكي گزارش عملكرد احكام بودجه و ارائه‌ گزارش شش‌ماهه‌ جامع از عملكرد تبصره‌هاي اين مصوبه همراه با مستندات عملكردي را در اختيار حسابرس منتخب شورا و شوراي اسلامي شهر تهران قرار دهد.

ب. حسابرس منتخب شورا موظف است:
ظرف مدت يك ماه پيشنهاد خود در خصوص نحوه‌ كسب اطمينان از پياده‌سازي مفاد بند شانزدهم (16) از فصل دوم بخش‌نامه بودجه سال 1398 را در اختيار شوراي اسلامي شهر تهران قرار دهد.